Was ist ein Steuerheim?
Ein Tax Shelter ist ein Vehikel, mit dem Einzelpersonen oder Organisationen ihr zu versteuerndes Einkommen und damit die Steuerverbindlichkeiten minimieren oder senken. Steuerheime sind legal und können von Investitionen oder Investitionskonten, die eine günstige Steuerbehandlung bieten, bis zu Aktivitäten oder Transaktionen reichen, die das zu versteuernde Einkommen durch Abzüge oder Gutschriften senken.
Häufige Beispiele für Steuerbegünstigungen sind von Arbeitgebern gesponserte 401 (k) -Rentensysteme und kommunale Anleihen.
Die zentralen Thesen
- Ein Tax Shelter ist ein Ort, an dem Vermögenswerte legal aufbewahrt werden, um gegenwärtige oder zukünftige Steuerverbindlichkeiten zu minimieren. Ein Tax Shelter ist eine Strategie zur Steuerminderung und sollte nicht mit der illegalen Praxis der Steuerhinterziehung verwechselt werden. Partnerschaften, Kommunalanleihen und Immobilieninvestitionen sind Beispiele für potenzielle Steueroasen.
Wie Steuerheime funktionieren
Es stehen verschiedene Bestimmungen zur Verfügung, mit denen die Steuerbelastung einer Person oder eines Unternehmens vorübergehend oder dauerhaft gesenkt werden kann. Wenn diese Ressourcen eingesetzt werden, um eine Steuerbelastung zu senken, sagen wir, dass die betroffene Einheit ihre Steuern schützt. Die von einem Steuerzahler eingeschlagene Methode zur Reduzierung oder Löschung seiner Steuerschuld kann legal oder illegal sein. Daher ist es unbedingt erforderlich, dass der Einzelne oder das Unternehmen die Steuersenkungsstrategien evaluiert, um eine Bestrafung durch den Internal Revenue Service (IRS) zu vermeiden..
Es gibt zahlreiche Steueroasen, die die Regierung ihren Steuerzahlern zur Verfügung gestellt hat, um die Steuerbelastung zu senken. Steuerabzüge sind Einkommensbeträge, die vom steuerpflichtigen Einkommen einer Person abgezogen werden können. Der Steuersatz, der auf das niedrigere zu versteuernde Einkommen angewendet wird, führt zu einer niedrigeren Steuerbelastung für den Einzelnen. Einige Steuerheime, die in Form von Steuerabzügen zur Verfügung gestellt werden, umfassen den Abzug von Spenden für wohltätige Zwecke, den Abzug von Zinsen für Studentendarlehen, den Abzug von Hypothekenzinsen, den Abzug für bestimmte Krankheitskosten usw.
Zum Beispiel erlaubt das IRS, dass gemeinnützige Spenden für bis zu 50% des bereinigten Bruttoeinkommens einer Person steuerlich absetzbar sind. Wenn ein Steuerzahler mit einem Jahreseinkommen von 82.000 US-Dollar wählt, 12.000 US-Dollar an eine qualifizierte gemeinnützige Organisation zu spenden, wird sein steuerpflichtiges Einkommen auf 70.000 US-Dollar gesenkt. Da er in die Grenzsteuerklasse von 25% fällt, beträgt seine fällige Grenzsteuer 25% x 70.000 US-Dollar = 17.500 US-Dollar, anstatt 20.500 US-Dollar, die er ohne die durch seine wohltätige Spende bereitgestellte Steuerunterkunft gezahlt hätte.
Vorsorgekonten
Steueroasen sind auch in Form von Anlage- und Pensionskonten gesetzlich verfügbar, die das Einkommen aus Steuern schützen. Das über diese Konten bereitgestellte Steuerheim dient als Anreiz für Einkommensempfänger, für den Ruhestand zu sparen. Einkommensbeiträge, die auf ein 401 (k), 403 (b) oder ein individuelles Altersversorgungskonto (IRA) gezahlt werden, sind erst steuerpflichtig, wenn die Person in den Ruhestand geht. Auf diese Weise laufen Zinsen und Einnahmen auf dem Konto auf, bis die Mittel abgehoben sind. Ein Steuerpflichtiger, der die Steuererleichterungen gemäß 401 (k), 403 (b) oder IRA in Anspruch nimmt, reduziert sein zu versteuerndes Einkommen um den Betrag seines Beitrags auf eines der Konten. Für Personen, die zum Zeitpunkt ihres Ruhestands eine höhere Einkommenssteuerklasse erwarten, bieten der Roth IRA und der Roth 401 (k) eine Möglichkeit, Einkommen aus höheren Steuern zu schützen. Bei diesen Anlagekonten wird das eingebrachte Einkommen vor dem Eingeben der Konten besteuert, es fällt jedoch keine Steuer an, wenn die Gelder abgehoben werden. Auf diese Weise hätte der Steuerzahler bereits in einer niedrigeren Einkommensklasse Steuern gezahlt, wenn er nach Eintritt in eine höhere Steuerklasse mit der Ausschüttung begonnen hätte.
Andere gemeinsame Steuerheime
Bestimmte Arten von Vermögenswerten können auch zur Bereitstellung von Steuerunterkünften eingesetzt werden. Anleger mit Auslandsinvestitionen in ihren Portfolios können die Steuergutschrift für ausländische Steuerzahler in Anspruch nehmen, die ihre Einkünfte aus Auslandsinvestitionen an einen ausländischen Staat versteuern. Der Kredit kann von Privatpersonen, Grundbesitzern oder Trusts zur Reduzierung ihrer Einkommensteuerschuld verwendet werden. Einige Kommunalanleihen sind auch steuerbefreit, was bedeutet, dass alle Zinserträge von der Bundeseinkommensteuer und in vielen Fällen auch von der staatlichen und lokalen Einkommensteuer befreit sind.
Um Investitionen in Unternehmen bestimmter Sektoren (z. B. Ölexploration, erneuerbare Energien und Bergbau) zu fördern, für die hohe Kapitalinvestitionen erforderlich sind und die mehrere Jahre in Anspruch nehmen, können die Explorationskosten dieser Unternehmen auf die Anteilseigner verteilt werden als Steuerabzug. Die Explorations- und Entwicklungskosten werden als Aufwand der Anteilseigner berücksichtigt. die aktionäre ziehen die aufwendungen so vom steuerbaren einkommen ab, als ob ihnen diese aufwendungen direkt entstanden wären.
Investmentfonds, die in Staats- oder Kommunalanleihen investieren, sind ebenfalls gängige Steueroasen. Obwohl Sie auf Ihre anfängliche Investition immer noch Einkommenssteuer zahlen, wenn diese Dollars verdient werden, sind die Zinsen, die durch diese Schuldverschreibungen generiert werden, von der Einkommenssteuer des Bundes befreit, sodass Ihre Investition ein jährliches steuerfreies Einkommen generiert.
Tax Shelter vs. Steuerhinterziehung
Steueroasen bieten zwar die Möglichkeit, Steuern rechtlich zu vermeiden, können aber auch zur Steuerhinterziehung genutzt werden. Die Steuerminderung (auch als Steuervermeidung bezeichnet) ist eine absolut legale Möglichkeit, um das zu versteuernde Einkommen zu minimieren und die zu zahlenden Steuern zu senken. Verwechseln Sie dies nicht mit Steuerhinterziehung, illegaler Steuervermeidung durch falsche Darstellung oder ähnlichen Mitteln. Wenn eine Investition nur zum Zweck der Vermeidung oder Umgehung von Steuern getätigt wird, müssen Sie möglicherweise zusätzliche Steuern und Strafen zahlen. Wenn zum Beispiel ein unabhängiger Auftragnehmer oder Subunternehmer absichtlich sein gesamtes Einkommen oder einen Teil seines Einkommens an eine andere Person überträgt, für die niedrigere Steuersätze gelten, entzieht sich der Auftragnehmer den Steuern. Unternehmen, die in bestimmten Ländern günstige Steuersätze nutzen, indem sie Offshore-Unternehmen gründen, um Steuern zu umgehen, werden von der IRS schwer bestraft, die solche Manipulationsstrategien wie betrügerische Handlungen mit hohen Gebühren, strafrechtlicher Verfolgung und Haftstrafe behandelt. (Weitere Informationen finden Sie unter "Warum Delaware als Steueroase gilt".)
