Inhaber von individuellen Rentenkonten (IRAs), 401 (k) und anderen qualifizierten Rentenkonten müssen ab dem Alter von 72 Jahren Ausschüttungen von diesen Konten vornehmen. Diese vorgeschriebenen Mindestausschüttungen (RMDs) zwingen den Kontoinhaber, eine steuerpflichtige Ausschüttung vorzunehmen auf dem Kontostand zum Ende des Vorjahres und deren Alter.
Die Logik hinter der Forderung nach Ausschüttungen besteht darin, dass die Regierung Steuern für all dieses steuerverschobene Wachstum (sowie die ursprüngliche Steuerverschiebung) einziehen möchte und dass der Anleger im Ruhestand wahrscheinlich in einer niedrigeren Steuerklasse sein wird. In Bezug auf Letzteres kann dies der Fall sein oder nicht. Einige Rentner benötigen den Cashflow aus diesen RMDs nicht und würden es vorziehen, sie sowie die daraus resultierende Steuerbelastung zu minimieren.
Die zentralen Thesen
- Inhaber eines qualifizierten Rentenkontos müssen die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) ab dem 72. Lebensjahr vornehmen. Einzelpersonen möchten Änderungen des Steuerstatus berücksichtigen, wenn sie die optimale Strategie für die Entnahme von Ausschüttungen aus dem Rentenkonto festlegen. Eine Strategie besteht darin, während des Jahres eine größere Ausschüttung vorzunehmen Jahre, in denen sich die Person in einer niedrigeren Einkommenssteuerklasse befindet. Durch die Umwandlung von Plänen in Roth-IRAs können RMDs später gesenkt werden, doch der Umwandlungsprozess kann schwierig sein. Wer über 72 Jahre alt ist, ist manchmal von RMDs befreit.
Ausschüttungen vor dem 72. Lebensjahr
Finanzberater überwachen die Steuerklasse ihrer Kunden häufig in den Jahren vor Beginn der RMDs. Wenn das zu versteuernde Einkommen in den ersten Jahren des Renteneintritts relativ niedrig ist, kann es sinnvoll sein, Ausschüttungen von diesen steuerlich latenten Konten in einer Höhe vorzunehmen, die die derzeitige Steuerklasse des Kunden voll ausschöpft. Dies hat den zusätzlichen Vorteil, dass der Wert der Rentenkonten verringert wird, was später zu einer niedrigeren RMD-Berechnung führt, wenn alle Faktoren gleich sind.
Roth IRA Conversions
Wenn Sie ein traditionelles IRA-Konto ganz oder teilweise in ein Roth-IRA-Konto umwandeln, kann dies dazu beitragen, den Betrag des traditionellen IRA-Kontos zu reduzieren, für das später RMDs anfallen. Diese Strategie kann jederzeit angewendet werden, erfordert jedoch Planung. Interessenten sollten sich vor dem Fortfahren an einen sachkundigen Finanz- oder Steuerberater wenden, da auf den umgerechneten Betrag Einkommenssteuern anfallen und der Umstellungsprozess kompliziert sein kann.
Tragen Sie zu einem Roth 401 (k) bei
Wenn der 401 (k) -Plan Ihres Unternehmens die Option anbietet, sollten Sie erwägen, alle oder einige Ihrer Lohnsteueraufschübe für die Roth-Option im Plan zu bestimmen. Diese Beiträge werden mit Nachsteuer-Dollars geleistet, die Beiträge werden jedoch steuerlich abgegrenzt. Wenn der Arbeitgeber beim Ausscheiden zu einer Roth IRA gewälzt wird, wird er niemals eine Mindestausschüttung verlangen, und der damit verbundene Einkommenssteuertreffer kann vermieden werden.
Die Umstellung auf Roth-Rentenkonten wird wahrscheinlich Jahre vor der Betrachtung der möglichen Auswirkungen von RMDs erfolgen. Es braucht etwas Planung. Während Sie noch arbeiten, gibt es andere Überlegungen: Die potenziellen zukünftigen Steuereinsparungen können durch andere Faktoren wie Steuer- und Finanzplanung übertroffen werden.
Arbeiten im Alter von 72 Jahren
Für Personen, die im Alter von 72 Jahren oder älter arbeiten, kann der 401 (k) oder ein ähnlicher beitragsorientierter Plan mit ihrem derzeitigen Arbeitgeber von RMD befreit sein, vorausgesetzt, die Person besitzt nicht 5% oder mehr des Unternehmens. Darüber hinaus sind nur 401 (k) -Rentenkonten für diese Befreiung qualifiziert, und es handelt sich nicht um eine automatische Planfunktion - der Arbeitgeberplan muss die Bestimmung übernehmen.
Daher ist es manchmal üblich, den Arbeitgeber zu bitten, die Bestimmung zu übernehmen, wenn sie nicht bereits in seinem Plan enthalten ist. Darüber hinaus sind Mitarbeiter möglicherweise berechtigt, Guthaben aus früheren 401 (k) -Plänen in einen anwendbaren Plan umzuwandeln, um RMDs zu vermeiden.
Wenn eine Person erwartet, über die 72 hinaus zu arbeiten, hat sie im Laufe der Jahre alte 401 (k) -Bilanzen in die Pläne ihrer neuesten Arbeitgeber aufgenommen (sofern die neuen Pläne dies zulassen). All dies setzt natürlich voraus, dass die neuen Pläne aus Investitionssicht eine gute Option sind.
Nichts davon beseitigt die Notwendigkeit, eventuell RMDs von diesem Konto zu nehmen, aber die Ausschüttungen können verschoben werden, bis die Einzelperson in eine niedrigere Steuerklasse wechselt, wenn sie nicht mehr für das Unternehmen arbeiten.
Qualifizierte wohltätige Organisationen
Qualifizierte wohltätige Ausschüttungen (QCDs) dienen nicht zur Reduzierung des RMD-Betrags, aber die Technik kann die Steuerschuld des IRA-Kontoinhabers aus den Ausschüttungen reduzieren. Nach den Regeln kann der gesamte oder ein Teil des RMD (bis zu 100.000 USD) direkt an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation gezahlt werden. Der Abzug gilt nur für IRAs und nicht für qualifizierte Pensionspläne wie 401 (k).
Da zusätzliche Regeln gelten, sollten sich diejenigen, die qualifizierte gemeinnützige Ausschüttungen für Steuerzwecke nutzen möchten, an einen sachkundigen Steuer- oder Finanzberater wenden.
Ein Hauptvorteil der QCD-Strategie besteht darin, dass sie das bereinigte Bruttoeinkommen des IRA-Kontoinhabers erheblich senken und zusätzliche Vorteile in anderen Bereichen wie den Kosten für Medicare Teil B bieten kann.
Betrachten Sie einen QLAC
"Überlegen" lautet das operative Wort, da qualifizierte Langlebigkeits-Rentenverträge (QLAC) eine relativ neue Falte in der Altersvorsorge sind. Die 2014 verabschiedete Gesetzgebung erlaubt die Verwendung eines Teils des Restbetrags eines traditionellen IRA-, 401 (k) -, 403 (b) - oder 457-Plans zum Kauf eines QLAC und ist von RMDs befreit.
Diese Annuität bietet eine aufgeschobene Leistung, die ab dem 85. Lebensjahr anfallen muss und auf 125.000 USD oder 25% des Kontostands begrenzt ist. Während dies eine Strategie zur Reduzierung von RMDs ist, ist die entscheidende Frage zu beantworten, ob ein QLAC eine gute Wahl für einen Teil Ihres Altersguthaben ist oder nicht.
Die Quintessenz
Erforderliche Mindestausschüttungen werden von einigen Rentnern möglicherweise nicht gewünscht, es gibt jedoch eine Reihe gültiger Strategien zur Reduzierung der RMD-Beträge nach dem 72. Lebensjahr. Wichtige Faktoren, die berücksichtigt werden müssen, sind Änderungen der Einkommenssteuerklassen, mögliche Beschäftigungsmöglichkeiten nach dem 72. Lebensjahr und die Art der Pensionsplanoptionen, die vor und nach Beginn der erforderlichen Mindestausschüttungen verfügbar sind.
