Steuerliche Auswirkungen sind beim Kauf von Lebensversicherungen wichtig. Der Internal Revenue Service (IRS) schreibt verschiedenen Plänen unterschiedliche Steuervorschriften vor, und manchmal sind die Unterscheidungen willkürlich. Der folgende Leitfaden soll einige der steuerlichen Auswirkungen von Lebensversicherungsprämien erläutern.
Die zentralen Thesen
- Lebensversicherungsprämien werden in den meisten Fällen nicht besteuert, dh es wird keine Umsatzsteuer hinzugefügt oder erhoben. Diese Prämien sind ebenfalls nicht steuerlich absetzbar. Wenn ein Arbeitgeber im Namen eines Arbeitnehmers Lebensversicherungsprämien zahlt, werden Zahlungen über 50.000 USD als Einkommen besteuert. Zinserträge aus vorausbezahlten Versicherungen werden als Zinserträge versteuert. Erträge aus Lebensversicherungen werden erst nach Auszahlung der Police besteuert.
Eine Person, die für eine Lebensversicherung kauft, muss viele Dinge berücksichtigen, bevor sie eine Entscheidung trifft. Erstens gibt es die Unterscheidung zwischen Risikolebensversicherung und Lebensgesamtversicherung. Die Laufzeit deckt eine bestimmte Anzahl von Jahren ab, während eine Lebensversicherung lebenslang wirksam ist. Ein Versicherungsnehmer muss auch berechnen, wie viel Deckung er benötigt. Dies hängt weitgehend davon ab, warum sie eine Lebensversicherung abschließen.
Eine Person, die sich nur mit der Deckung der Bestattungs- und Bestattungskosten für ihre nächsten Verwandten befasst, kann sich für eine Sterbegeldzahlung von 20.000 USD oder weniger entscheiden. Im Gegensatz dazu wünscht sich jemand mit mehreren unterhaltsberechtigten Kindern, die er alle ans College schicken möchte, oft eine Deckung von 500.000 USD oder mehr. Eine weitere Erschwerung des Kaufprozesses ist die schiere Anzahl von Lebensversicherungsunternehmen, aus denen ausgewählt werden kann. Das Internet hat diesen Prozess etwas erleichtert, da auf mehreren Websites ausschließlich Angebote von Dutzenden von Lebensversicherungsunternehmen nebeneinander verglichen werden.
Steuern auf Lebensversicherungsprämien zahlen
Im Gegensatz zum Kauf eines Autos oder eines Fernsehgeräts ist für den Kauf einer Lebensversicherung keine Mehrwertsteuer zu entrichten. Dies bedeutet, dass der Prämienbetrag, den ein Versicherungsnehmer bei Erhalt der Deckung angibt, der Betrag ist, den er bezahlt, ohne dass ein Prozentsatz zur Deckung der Steuern hinzugefügt wird. Vor diesem Hintergrund gibt es bestimmte Situationen, in denen ein Versicherungsnehmer verpflichtet ist, Steuern auf Versicherungsprämien zu zahlen.
Vom Arbeitgeber bezahlte Lebensversicherung
Wenn der Arbeitgeber einer Person im Rahmen eines Gesamtvergütungsplans eine Lebensversicherung abschließt, betrachtet der IRS diese als Einkommen, was bedeutet, dass der Arbeitnehmer steuerpflichtig ist. Diese Steuern fallen jedoch nur an, wenn der Arbeitgeber mehr als 50.000 USD Lebensversicherungsschutz bezahlt. Selbst in diesen Fällen sind die Prämienkosten für die ersten 50.000 USD steuerfrei.
Zum Beispiel muss eine Person, deren Arbeitgeber ihnen für die Dauer ihrer Beschäftigung zusätzlich zu ihrem Gehalt, ihren Gesundheitsleistungen und ihrem Altersvorsorgeplan einen Lebensversicherungsschutz von 50.000 USD gewährt, keine Steuern auf ihre Lebensversicherungsleistungen zahlen, weil dies der Fall ist den vom IRS festgelegten Schwellenwert nicht überschreiten.
Im Gegensatz dazu muss eine Person, deren Arbeitgeber ihm 100.000 US-Dollar Lebensversicherungsschutz gewährt, einen Teil davon versteuern. Die Prämien-Dollars, die für die Deckung von 50.000 USD zahlen, die er über dem IRS-Schwellenwert erhält, gelten als zu versteuerndes Einkommen. Wenn der monatliche Prämienbetrag 100 US-Dollar beträgt, ist der zu versteuernde Betrag der Betrag, der für die zusätzlichen 50.000 US-Dollar an Deckung oder 50 US-Dollar gezahlt wird.
Prepaid-Lebensversicherung
In einigen Lebensversicherungsplänen kann der Versicherungsnehmer eine Pauschalprämie im Voraus zahlen. Dieses Geld wird während der gesamten Laufzeit des Plans auf die Prämien des Plans angewendet. Die Kapitalzahlung wächst auch aufgrund von Zinsen an Wert. Das Wachstum dieses Geldes wird vom IRS als Zinsertrag betrachtet, was bedeutet, dass es der Besteuerung unterliegen kann, wenn es für eine Prämienzahlung beantragt wird oder wenn der Versicherungsnehmer einen Teil oder das gesamte Geld abhebt, das er verdient hat.
Barwertpläne
Viele Lebensversicherungen bieten dem Versicherten nicht nur feste Sterbegeldleistungen, sondern sammeln auch Barwerte an, wenn Versicherungsnehmer mit ihren Prämien in die Pläne einzahlen. Ein Teil der Prämiendollar fließt in einen Fonds, der Zinsen sammelt. Insbesondere bei Plänen, die seit vielen Jahren in Kraft sind, ist es üblich, dass der Barwert den Betrag übersteigt, den der Versicherungsnehmer in Prämien gezahlt hat. Daher nutzen die Menschen diese Art der Lebensversicherung als Anlageinstrument und nutzen den Schutz, den sie ihren Familien im Falle eines vorzeitigen Todes bietet.
Während viele Finanzberater der Verwendung von Lebensversicherungen für Anlagezwecke standhalten und behaupten, dass die Renditen in der Vergangenheit im Vergleich zu Investmentfonds und anderen Anlagen äußerst gering waren, wächst der Barwert der meisten Lebensversicherungen im Laufe der Zeit. Da dies als Einkommen für den Versicherungsnehmer angesehen wird, hat dies Auswirkungen auf die Einkommenssteuer.
Die gute Nachricht für einen Lebensversicherungsnehmer ist, dass er nicht jedes Jahr Einkommenssteuern auf das Wachstum des Barwerts seines Plans zahlen muss. Ähnlich wie bei Altersvorsorgekonten wie 401 (k) -Plänen und IRAs wird die Kumulierung des Barwerts einer gesamten Lebensversicherung steuerlich abgegrenzt. Obwohl dieses Geld als Einkommen qualifiziert ist, verlangt der IRS nicht, dass der Versicherungsnehmer Steuern darauf zahlt, bis er die Police ausbezahlt.
Wenn ein Versicherungsnehmer den Barwert seiner gesamten Lebensversicherung in Anspruch nimmt, ist der Betrag, auf den er Steuern zahlen muss, die Differenz zwischen dem Barwert, den er erhält, und dem Gesamtbetrag, den er während der Laufzeit der Police in Prämien gezahlt hat Macht. Wenn er beispielsweise 20 Jahre lang 100 US-Dollar pro Monat oder 24.000 US-Dollar bezahlt und dann die Police ausbezahlt und 30.000 US-Dollar erhält, beträgt der steuerpflichtige Betrag 6.000 US-Dollar.
Ein weiteres Merkmal der Lebensversicherung ist, dass der Versicherungsnehmer in vielen Fällen ein Darlehen gegen den Barwert seiner Police aufnehmen kann. Es besteht ein Missverständnis, dass die Erlöse aus dieser Art von Darlehen steuerpflichtig sind. Dies ist auch dann nicht der Fall, wenn der Darlehensbetrag die in die Police eingezahlten Gesamtprämien übersteigt. Durch die Aufnahme eines Kredits wird lediglich der Barwert der Police verringert und gegebenenfalls die Sterbegeldzahlung gekürzt.
Nicht steuerlich absetzbare Lebensversicherungsprämien
Ein weiteres Missverständnis, das bei Lebensversicherungsprämien häufig vorkommt, ist, dass sie steuerlich absetzbar sind. Im Gegensatz zu Krankenkassenprämien, die Versicherungsnehmer von ihren Bundeseinkommensteuern abziehen können, werden Lebensversicherungsprämien vom IRS als persönliche Ausgaben eingestuft. In der Regel kann ein Steuerpflichtiger bei der Einreichung seiner Steuererklärung kein Geld abziehen, das für persönliche Ausgaben einschließlich Lebensversicherungen ausgegeben wurde.
