Einkommenssteuern wurden nicht immer von den Gehaltsschecks der Menschen einbehalten. Tatsächlich ist die Quellensteuer eine relativ junge Entwicklung. Vor 1943 wurden Steuern nur dann einbehalten, wenn die Regierung zusätzliche Einnahmen erzielen musste. In diesem Artikel wird erläutert, wie wir zu dem derzeitigen System gekommen sind, bei dem die Einkommenssteuern von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen werden, und wie dieser Einbehaltungsprozess funktioniert.
Die zentralen Thesen
- Die Quellensteuer ist die Einkommensteuer, die vom Lohn erhoben wird, wenn ein Arbeitgeber einen Arbeitnehmer zahlt. Die Anfänge der Quellensteuer gehen auf das Jahr 1862 zurück, als sie zur Finanzierung des Bürgerkriegs herangezogen wurde. Steuerpflichtige müssen Geldbußen zahlen, wenn weniger als 90% der jährlichen Einkommenssteuer anfallen (fällig im April) werden während des Kalenderjahres einbehalten. Die Mitarbeiter füllen das IRS-Formular W-4 aus, um zu bestimmen, wie viel der Arbeitgeber von jedem Gehaltsscheck einbehalten soll. Wenn sie über Einbehaltungsbeträge informiert bleiben und W-4-Beträge bei Bedarf erneut einreichen, können sie ihre persönliche Finanzen verbessern Entscheidungen.
Die Entwicklung des Steuerabzugssystems
Die erste Steuereinbehaltung erfolgte 1862 unter Präsident Abraham Lincoln, um zur Finanzierung des Bürgerkriegs beizutragen, und die Bundesregierung führte zu diesem Zweck eine Fülle von Verbrauchsteuern ein Quellensteuer abgeschafft, aber die Einkommensteuer wurde vollständig aufgehoben.
Nach der Ratifizierung der 16. Novelle im Jahr 1913 wurde die Einkommensteuer endgültig, die Quellensteuergesetze wurden jedoch 1917 wegen weit verbreiteter Kritik aufgehoben. Das liegt daran, dass das Eintreiben von Einkommenssteuern von Arbeitnehmern den Arbeitgebern eine große Belastung auferlegt, indem sie zusätzlich zur Rolle eines Geschäftsinhabers die Rolle eines Steuereinnehmers spielen.
Diesmal würde es nur 18 Jahre dauern, bis die Steuer einbehalten wird. Nach der Verabschiedung des Sozialversicherungsgesetzes im Jahr 1935 wurden die Sozialversicherungssteuern von den Arbeitgebern einbehalten. Diese Änderung ebnete den Weg, dass die Einkommenssteuern ab 1943 mit der Zustimmung des Kongresses zum geltenden Steuerzahlungsgesetz wieder einbehalten werden. Kriegsausgaben wurden als Begründung für die Steuereinbehaltung herangezogen.
Wie der Schriftsteller und Intellektuelle Randolph Bourne zu Beginn des 20. Jahrhunderts einmal feststellte: "Krieg ist die Gesundheit des Staates." Es wurden nicht nur erneut Steuern einbehalten, sondern es wurde auch eine massive Steuererhöhung durchgeführt. Die Einkommenssteuer ging von einer Steuer, die nur von wenigen hochverdienenden Amerikanern gezahlt wurde, zu einer Steuer, die sowohl von den Reichen als auch von den einfachen Männern gezahlt wurde ohne an der Quelle zurückzuhalten.
Das Steuerabzugssystem von 1943 wurde zum Teil vom berühmten Ökonomen Milton Friedman entwickelt, der dann für die Steuerforschungsabteilung des Finanzministeriums arbeitete. Während er sich nie für seine Rolle entschuldigte, äußerte Friedman später, dass er sich wünschte, es wäre nicht notwendig gewesen, ein Zurückhalten einzuführen. Dennoch ist das System seitdem geblieben, und einige der heutigen Rentner sind die einzigen, die sich an eine Zeit vor Steuern erinnern Zurückhaltung.
Wie funktioniert die Quellensteuer?
In den ersten Tagen der Einkommenssteuer, in denen keine Quellensteuer erhoben wurde, zahlten die Personen am 15. März einmal jährlich oder in vierteljährlichen Raten ihre vollen Einkommenssteuerrechnungen für das Vorjahr die Quelle. Das bedeutet, dass Lohnempfänger das Geld, das sie für Steuern schulden, nie sehen - es wird von ihren Arbeitgebern aus ihren Gehaltsschecks genommen und direkt an die Bundesregierung weitergeleitet.
Die Höhe der von jedem Gehaltsscheck einbehaltenen Einkommensteuer hängt davon ab, wie ein Mitarbeiter das IRS-Formular W-4 ausfüllt. Dieses Formular wird nicht an die Regierung weitergeleitet - es wird nur vom Arbeitnehmer und vom Arbeitgeber verwendet, um zu bestimmen, wie viel Steuern einbehalten werden müssen.Formular W-4 enthält ein Arbeitsblatt, das den Steuerzahlern hilft, ihre Einbehalte basierend auf der Anzahl der von ihnen besetzten Stellen zu bestimmen Familienstand und Angehörige.
Es spielt keine Rolle, wie dieses Formular ausgefüllt wird, solange mindestens 90% der letztendlich im April fälligen Steuern das ganze Jahr über von den Gehaltsschecks des Mitarbeiters einbehalten werden. Wenn weniger als 90% einbehalten werden, müssen die Steuerzahler Strafen und Bußgelder zahlen. Nach dem derzeitigen Quellensteuersystem zahlen die Menschen im April entweder den Rest ihrer Schulden oder erhalten eine Rückerstattung, wenn zu viel Steuer einbehalten wurde. Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern werden ebenfalls von jedem Gehaltsscheck einbehalten.
Mit dem heutigen System unterliegen nur die Löhne, die von den Mitarbeitern verdient werden, der Quellensteuer (zum größten Teil). Es gibt jedoch noch viele andere Möglichkeiten, Einkommen zu erzielen. Zum Beispiel unterliegen unabhängige Auftragnehmer keiner Quellensteuer, und die Einkünfte der Anleger werden ebenfalls nicht berücksichtigt. Die 90% -Regel gilt weiterhin, aber Einzelpersonen sind für die Berechnung und Überweisung ihrer eigenen Steuerzahlungen auf vierteljährlicher Basis verantwortlich.
Um sicherzustellen, dass ein angemessener Steuerbetrag einbehalten wird, verwenden Sie den Quellenrechner auf der IRS-Website und reichen Sie Ihrem Arbeitgeber bei Bedarf einen neuen W-4 ein, um Ihren Quellenbetrag zu ändern.
Eine Ausnahme von dieser Regel ergibt sich, wenn eine Person einer Sicherungsverweigerung unterliegt. Wenn ein Steuerzahler in der Vergangenheit keine Steuern gezahlt hat oder der Name und die Sozialversicherungsnummer nicht übereinstimmen, werden unabhängige Auftragnehmer und Kapitalerträge (und einige andere ungewöhnliche Einkommenskategorien) mit einem Steuersatz von 24% zurückbehalten. (Stand: 2019) Diese Situation ist jedoch selten, da die meisten Amerikaner von einer Sicherungsentschädigung befreit sind.
Das föderale Quellensteuersystem liefert das Modell, mit dem 41 Staaten staatliche Einkommensteuern einbehalten. In sieben Bundesstaaten - Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington und Wyoming - gibt es keine staatliche Einkommensteuer. Einige Bundesstaaten verwenden das IRS-Formular W-4 (z. B. Colorado), andere (z. B. Kalifornien)) haben ihre eigenen Quellenarbeitsblätter.
Das Formular W-4 gibt den Steuerzahlern keine Möglichkeit, tatsächlich zu sehen, wie viel Einkommen von jedem Gehaltsscheck einbehalten wird. Ein guter Weg, um sich ein klares Bild darüber zu machen, wie sich eine unterschiedliche Anzahl von Befreiungen im Formular W-4 auf Ihre Quellensteuer auswirkt, ist die Verwendung eines Online-Rechners.
Die Quintessenz
Die meisten von uns halten das Steuerabzugssystem für selbstverständlich, aber es ist nicht wirklich selbstverständlich. Es ist im Laufe der Jahre mit dem Wunsch der Regierung gekommen und gegangen, teure Projekte und Kriege zu finanzieren, und als Reaktion auf die Reaktionen der Steuerzahler auf das System. Wenn Sie wissen, wie das System funktioniert, können Sie fundierte Entscheidungen über Ihre persönlichen Finanzen treffen.
