Der Abschluss eines Darlehens gegen Ihre Lebensversicherung zählt laut IRS nicht als zu versteuerndes Einkommen. Wenn Sie jedoch Ihre Police abgeben oder Ihre Police verfällt, wird das Darlehen zu einem steuerpflichtigen Ereignis. Der IRS wird benachrichtigt, und Sie müssen den Kredit zuzüglich Zinsen zu Ihrem regulären Einkommensteuersatz versteuern.
die zentralen Thesen
- Ein Lebensversicherungsdarlehen ist als Einkommen nicht steuerpflichtig, solange es den in Prämien für die Police gezahlten Betrag nicht übersteigt. Wenn Sie Ihre Police abgeben oder Ihre Police verfällt, wird das Darlehen (zuzüglich Zinsen) vom als steuerpflichtiges Einkommen angesehen IRS, zu Ihrem normalen Einkommenssatz.Während die Rückzahlung eines Darlehens nicht obligatorisch ist, werden alle nach dem Tod des Versicherten ausstehenden Schulden von der Auszahlung der Police an die Begünstigten abgezogen.
Wie viel von einem Policendarlehen ist steuerpflichtig?
Das Geld, das Sie ausleihen, ist nicht steuerpflichtig, solange es der Summe der von Ihnen bezahlten Versicherungsprämien entspricht oder darunter liegt.
Ein steuerpflichtiger Betrag entspricht dem erzielten Gewinn, dh dem Betrag, den Sie aus dem Barwert Ihrer Police abzüglich der Nettoprämienkosten oder der Summe der gezahlten Prämien abzüglich der erhaltenen Ausschüttungen erhalten haben. Angenommen, Sie haben eine Lebensversicherung mit einem Barwert von 400.000 USD abgeschlossen. Sie haben 100.000 US-Dollar an Prämien gezahlt, haben aber einen Saldo von 300.000 US-Dollar für ein ausstehendes Policendarlehen ohne Ausschüttungen. Wenn Ihre Police verfällt, müssen Sie 200.000 US-Dollar als Steuereinnahmen geltend machen.
Dies kann für manche Menschen zu einem Problem werden, insbesondere wenn ihre Zinszahlungen nicht aus eigener Tasche, sondern über Dividenden oder den Barwert der Police erfolgen. Zinszahlungen aus eigener Tasche sind nicht steuerlich absetzbar, daher werden bereits Steuern auf diesen Betrag gezahlt.
Zinszahlungen, die nicht aus eigener Tasche erfolgen, decken jedoch häufig nicht den gesamten Betrag der fälligen Zinsen ab, was dazu führt, dass dem Kapital Zinseszinsen hinzugefügt werden. Wenn Ihr Darlehen unberührt bleibt und jahrzehntelang Zinsen mit minimalen Zinszahlungen bei Eintritt eines steuerpflichtigen Ereignisses anfallen, werden Sie möglicherweise Steuern auf einen Saldo schulden, der wesentlich höher ist als der Betrag, den Sie ursprünglich geliehen haben.
Weitere Überlegungen für Policendarlehen
Ein Policendarlehen zu bekommen ist normalerweise schnell und einfach. Sie müssen keinen Genehmigungsprozess durchlaufen, da Sie Kredite gegen Ihr eigenes Vermögen aufnehmen. Sie können das Geld auf jede gewünschte Weise verwenden. Schließlich haben Sie weder einen Tilgungsplan noch ein Tilgungsdatum. In der Tat müssen Sie es überhaupt nicht zurückzahlen.
Wird das Darlehen jedoch nicht vor dem Tod der versicherten Person zurückgezahlt, reduziert die Versicherungsgesellschaft den Nennbetrag der Versicherungspolice um den Betrag, der zum Zeitpunkt der Auszahlung der Todesfallleistung noch geschuldet ist. Wenn Sie den gesamten Kredit oder einen Teil davon zurückzahlen, umfassen Ihre Optionen regelmäßige Tilgungszahlungen mit jährlichen Zinszahlungen, die Zahlung von nur jährlichen Zinsen oder den Abzug von Zinsen vom Barwert. Die Zinssätze können bis zu 7% oder 8% betragen.
Wenn ein Versicherungsdarlehen nicht zurückgezahlt wird, können sich die Zinsen erheblich auf das Sterbegeld auswirken, was das Risiko birgt, dass die Begünstigten kein Geld erhalten. Daher ist es klug, zumindest Zinszahlungen zu leisten, damit das Policendarlehen nicht wächst.
Im schlimmsten Fall kann Ihre Lebensversicherung verfallen und von der Versicherungsgesellschaft gekündigt werden, wenn der Wert des Darlehens durch zusätzliche Zinsen über den Barwert Ihrer Versicherung hinaus steigt. In einem solchen Fall wird das Policendarlehensguthaben zuzüglich Zinsen vom IRS als zu versteuerndes Einkommen eingestuft, und die Rechnung könnte hoch sein.
