Das Gesetz über die Einrichtung jeder Gemeinde zur Verbesserung der Altersversorgung von 2019, besser bekannt als SECURE Act, das ursprünglich im Juli verabschiedet wurde, wurde vom Senat am 19. Dezember 2019 als Teil eines Gesetzes über die Mittelzuweisung zum Jahresende gebilligt und begleitende Steuermaßnahme, die am 20. Dezember von Präsident Donald Trump in das Gesetz aufgenommen wurde. Die weitreichende Gesetzesvorlage enthält wichtige Bestimmungen, die darauf abzielen, den Zugang zu steuerlich begünstigten Konten zu verbessern und zu verhindern, dass ältere Amerikaner ihr Vermögen überleben.
Die zentralen Thesen
- Das SECURE-Gesetz wurde am 20. Dezember 2019 in ein Gesetz umgewandelt. Das SECURE-Gesetz wird es Kleinunternehmern erleichtern, „Safe-Harbor“ -Rentensysteme einzurichten, die kostengünstiger und einfacher zu verwalten sind Teilnahme an einem Rentenplan des Arbeitgebers. Das Gesetz schiebt das Alter, in dem die Teilnehmer des Rentenplans die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) vornehmen müssen, von 70½ auf 72 zurück und ermöglicht traditionellen IRA-Eigentümern, weiterhin unbefristete Beiträge zu leisten - Ehepartner, die IRAs erben, nehmen Ausschüttungen vor, die das Konto innerhalb von 10 Jahren leeren. Das Gesetz sieht vor, dass 401 (k) Pläne Renten anbieten.
Ein gestörtes Rentensystem
Dass es im US-amerikanischen Rentensystem Probleme gibt, die die meisten Arbeitnehmer dazu zwingen, die soziale Sicherheit durch persönliche Ersparnisse zu ergänzen, wurde allgemein anerkannt.
Nach Angaben des US Bureau of Labour Statistics aus dem Jahr 2018 nehmen nur 55% der erwachsenen Bevölkerung an einer betrieblichen Altersvorsorge teil. Und selbst diejenigen, die dies tun, sind oft kläglich im Rückstand, wenn es darum geht, einen Teil ihres Gehaltsschecks zu investieren.
Der Vermögensverwaltungsriese Vanguard zum Beispiel gab Anfang 2019 bekannt, dass der mittlere Saldo von 401 (k) für Personen ab 65 Jahren nur 58.035 USD beträgt. Das SECURE Act zielt darauf ab, Arbeitgeber, die sich zuvor von diesen Plänen ferngehalten haben, die teuer und schwierig zu verwalten sein können, dazu zu ermutigen, sie anzubieten.
"Mit der Verabschiedung dieses Gesetzes hat das Parlament erhebliche Fortschritte bei der Bewältigung der Rentenkrise unseres Landes erzielt und Arbeitnehmern jeden Alters geholfen, ihre Zukunft zu sichern", sagte der Abgeordnete Richard E. Neal (D-Mass.) In einer Erklärung, nachdem das Gesetz in Kraft getreten war durch das Haus im Mai.
417 bis 3
Die Marge, mit der das SECURE-Gesetz im Mai 2019 im US-Repräsentantenhaus verabschiedet wurde
Wirren im Senat
Trotz der überwältigenden Unterstützung des SECURE Act im Repräsentantenhaus kam es nicht durch den Senat, bis es mit den Mitteln und Steuererklärungsgesetzen in Verbindung gebracht wurde, die am Tag nach der Amtsenthebung von Präsident Trump im Repräsentantenhaus verstrichen waren.
Anfang Juli berichtete PlanAdviser, dass zwei republikanische Senatoren - einer von ihnen Ted Cruz (R-Texas) - dagegen waren. Laut einem Insider aus Washington hat Cruz versucht, den Abschnitt für 529 Konten zu optimieren, damit die Eltern sie auch für die Ausgaben für den Heimunterricht verwenden können.
Im Oktober zitierte PLANSPONSOR Chris Spence, den Senior Director of Government Relations von TIAA, mit den Worten, dass der Gesetzesentwurf "in einer Art gesetzgeberischer Schwebe" gesessen habe. Zusammen mit Cruz hatten zwei andere Senatoren - Mike Lee und Pat Toomey - Bedenken hinsichtlich einiger technischer Punkte. Spence zeigte sich optimistisch und sagte zu Recht voraus, dass der Weg zur Passage durch das Anhängen eines umfassenderen Gesetzesentwurfs erfolgen könnte, der bis Ende 2020 verabschiedet werden muss.
Wichtige Bestimmungen des SECURE Act
Das SECURE-Gesetz ändert eine Reihe von Regeln in Bezug auf steuerlich begünstigte Altersvorsorgekonten. Hier ist, was es tun wird:
- Erleichtern Sie kleinen Unternehmen die Einrichtung von 401 (k) s, indem Sie die Obergrenze für die automatische Registrierung von Arbeitnehmern in „Safe Harbor“ -Rentensystemen von 10% auf 15% erhöhen. Bieten Sie eine maximale Steuergutschrift von 500 USD pro Person an Arbeitgeber, die einen 401 (k) - oder SIMPLE IRA-Plan mit automatischer Registrierung erstellen. Unternehmen können Teilzeitbeschäftigte einstellen, die entweder 1.000 Stunden im Jahr oder drei aufeinanderfolgende Jahre mit 500 Stunden Dienstzeit arbeiten Renten als Option in die betriebliche Altersvorsorge einbeziehen, indem die Haftung verringert wird, wenn der Versicherer seinen finanziellen Verpflichtungen nicht nachkommt. Das Alter, in dem die Teilnehmer der Altersvorsorge die vorgeschriebenen Mindestausschüttungen (RMD) von 70½ auf 72 für diejenigen, die es nicht sind, zurückschieben 70 ½ bis Ende 2019.Erlauben Sie die Verwendung von steuerbegünstigten 529-Konten für die Rückzahlung qualifizierter Studentendarlehen (bis zu 10.000 USD pro Jahr). Lassen Sie straffreie Abhebungen von 401 (k) -Konten in Höhe von 5.000 USD zu, um die Kosten für o zu tragen r Adoption eines Kindes. Ermutigen Sie die Arbeitgeber, mehr Renten in 401 (k) -Pläne aufzunehmen, indem Sie die Angst vor einer gesetzlichen Haftung beseitigen, wenn der Rentenversorger keine Leistungen erbringt, und sie auch nicht dazu auffordern, den kostengünstigsten Plan zu wählen. (Dies könnte so etwas wie ein zweischneidiges Schwert sein. Die Mitarbeiter müssen diese Optionen besonders sorgfältig prüfen.)
Eine weitere wichtige Änderung in der neuen Rechnung zahlt sich für all dies aus: Die Streichung einer als Stretch-IRA bezeichneten Bestimmung, die es Nicht-Ehepartnern, die Altersversorgungskonten erben, ermöglicht, die Auszahlungen über ihre Lebenszeit zu strecken. Die neuen Regeln erfordern eine vollständige Auszahlung der geerbten IRA innerhalb von 10 Jahren nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers, wodurch geschätzte zusätzliche Steuereinnahmen in Höhe von 15, 7 Mrd. USD anfallen. (Dies gilt nur für Erben von Kontoinhabern, die ab 2020 sterben.)
Planer bewerten diese Änderungen
Während die Pensionsplanerin Marguerita Cheng, Geschäftsführerin von Blue Ocean Global Wealth in Gaithersburg, Maryland, warnt, dass die Gesetzesvorlage bei weitem kein Allheilmittel für die Herausforderungen des Landes im Hinblick auf den Ruhestand ist, sagen sie, dass einige der Bestimmungen einen Schritt in die richtige Richtung darstellen. Um die Umstellung zu erleichtern, müssen Sie
Insbesondere die Reduzierung der Arbeitsstunden, die Mitarbeiter für die Anmeldung zu 401 (k) s benötigen, kann zur Ausweitung der Teilnahme beitragen. "Das ist hilfreich für Teilzeitbeschäftigte, egal ob sie gerade in die Belegschaft eintreten oder gleich gehen", sagt Cheng.
Und sie ist dafür, 529 Konten flexibler zu gestalten, mit denen einige Studentendarlehen im Rahmen der Rechnung zurückgezahlt werden könnten. Das ist eine gute Option, sagt sie, für Eltern, die möglicherweise noch Geld auf einem Bildungssparkonto haben und einem Kind helfen möchten, das bereits seinen Abschluss gemacht hat. „Das SECURE Act bietet mehr Flexibilität“, sagt Cheng.
Für David Rae, einen Finanzplaner mit Sitz in Los Angeles, ist es auch sinnvoll, das Startalter für erforderliche Mindestverteilungen auf 72 zu verschieben, da die Menschen länger leben als noch vor einer Generation. „Durch Zurückschieben von RMDs können die Menschen ihr Geld ein wenig länger verdienen, zumal mehr von ihnen später arbeiten müssen“, sagt Rae.
Die Quintessenz
Es bleibt abzuwarten, ob das SECURE-Gesetz letztendlich ein Grundpfeiler für den Ruhestand ist oder nicht. Aber eines ist völlig klar: Die derzeitigen Regeln erlauben es nicht annähernd genug Amerikanern, das Notgroschen wegzuräumen, das sie letztendlich für einen sicheren Ruhestand benötigen.
