Wann ein SIMPLE IRA-Beitrag fällig wird, hängt von der Art des Beitrags und davon ab, ob der Arbeitgeber oder der Arbeitnehmer diesen leistet. Das Folgende ist eine Aufschlüsselung dessen, was Sie wissen müssen.
So funktionieren SIMPLE IRAs
Ein SIMPLE IRA ist ein von Arbeitgebern gesponserter Plan, der Arbeitnehmern eine steuerlich vorteilhafte Möglichkeit bietet, im Ruhestand zu sparen. SIMPLE ist eine Abkürzung für "Savings Incentive Match Plan for Employees".
Die zentralen Thesen
- Wann EINFACHE IRA-Beiträge fällig werden, hängt davon ab, ob der Arbeitgeber oder der Arbeitnehmer dies leistet, und von der Art des Beitrags. Die Arbeitgeber gleichen entweder die Beiträge der Arbeitnehmer ab oder leisten einen Beitrag zu ihren Lasten eine geänderte Steuererklärung.
Wie der Name schon sagt, lassen sich SIMPLE IRAs leicht einrichten und verwalten, insbesondere im Vergleich zu anderen von Arbeitgebern gesponserten Plänen wie 401 (k). Unternehmen, einschließlich Einzelunternehmen mit weniger als 100 Mitarbeitern, können ein Unternehmen gründen.
Es gibt zwei Möglichkeiten, wie Beiträge an eine SIMPLE IRA geleistet werden: Arbeitgeber können entweder Mitarbeiterbeiträge abgleichen oder Beiträge in ihrem Namen leisten. Durch die Hinterlegung von aufgeschobenen SIMPLE IRA-Vergütungen, Matching-Beiträgen und nicht gewählten Beiträgen bei Fälligkeit werden Strafen und Steuererklärungen vermieden.
Wann Mitarbeiterbeiträge fällig sind
Beiträge zu SIMPLE IRA-Plänen, die als Beitrag zur Gehaltsreduzierung vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters abgezogen werden, sind innerhalb von 30 Tagen ab dem Monat fällig, in dem die aufgeschobenen Zahlungen geleistet wurden. Zum Beispiel für Beiträge, die im September von einem Arbeitnehmer gezahlt wurden, müssen die Beiträge bis zum 30. Oktober desselben Jahres in den SIMPLE-Plan eingezahlt werden.
Im Jahr 2020 liegt die Beitragsgrenze für Arbeitnehmer bei 13.500 USD und für Arbeitnehmer ab 50 USD. Sie können einen zusätzlichen Aufholbeitrag von bis zu 3.000 USD leisten.
Wenn die SIMPLE IRA für eine Person eingerichtet ist, die selbständig ist und keine anderen Arbeitnehmer beschäftigt, müssen Beiträge, bei denen es sich um Lohnminderungen handelt, innerhalb von 30 Tagen nach Jahresende oder dem 30. Januar des folgenden Jahres eingezahlt werden.
Wann Arbeitgeberbeiträge fällig sind
Ein Arbeitgeber kann sich dafür entscheiden, entweder passende Beiträge zum SIMPLE IRA eines Arbeitnehmers zu leisten, von 1% bis 3% seines Gehalts, oder nichtgewählte Beiträge in Höhe von 2% des Gehalts des Arbeitnehmers, unabhängig davon, was oder ob der Arbeitnehmer beiträgt. Die vom Arbeitgeber geleisteten Beiträge sind zum Stichtag der Unternehmensanmeldung für das Steuerjahr fällig - in der Regel am 15. April oder am 15. Oktober, wenn eine Verlängerung vorliegt.
Arbeitsministerium Regeln
Für SIMPLE IRA-Pläne gelten jedoch andere Regeln des Arbeitsministeriums (Department of Labour, DOL) als für IRS-Anforderungen. Dem DOL zufolge müssen Arbeitgeber Beiträge leisten, die dem Gehalt eines Arbeitnehmers entnommen werden, sobald sie dies vernünftigerweise können, jedoch nicht später als sieben Geschäftstage für Unternehmen mit weniger als 100 Arbeitnehmern.
Diese Regel gilt im Allgemeinen nicht für Geschäftsinhaber ohne Angestellte oder deren einziger Angestellter der Ehegatte ist.
