Generell betrifft die 5-Jahres-Regel die Entnahme von Geldern aus einer IRA. Es gibt jedoch verschiedene Arten von Fünfjahresregeln. Zwei gelten speziell für Roth IRAs: eine Wartezeit, bevor Mittel abgehoben werden können. Ein weiterer Aspekt betrifft den Verteilungsplan für Gelder von übernommenen IRA, entweder von Roth oder von traditionellen.
Die zentralen Thesen
- Die 5-Jahres-Regel gilt für Auszahlungen aus IRAs. Für Roth-IRAs gilt eine Reihe von 5-Jahres-Regeln, die eine Wartezeit vorschreiben, bevor Einnahmen oder umgerechnete Beträge vom Konto abgebucht werden können. Eine weitere 5-Jahres-Regel gilt für vererbte IRAs traditionell und Roths. Nichteheliche Begünstigte müssen die Ausschüttungen nach einem Fünfjahresplan vornehmen.
Die Grundlagen der 5-Jahres-Regel für Roth IRAs
Verdienste
Beiträge zu einer Roth IRA können jederzeit an den ursprünglichen Kontoinhaber verteilt werden. Um jedoch Einkünfte von Ihrem Roth abziehen zu können, ohne Steuern oder Strafen zu zahlen, müssen Sie 59½ Jahre alt sein und das Konto muss 5 Jahre alt sein. Auch wenn Sie bereits 59½ Jahre alt sind, müssen Sie den Roth mindestens fünf Jahre etabliert und gehalten haben. Kurz gesagt, das ist die 5-Jahres-Regel für Roths.
Die 5-Jahres-Regel beschränkt sich nur, wenn Sie Ihr Einkommen abheben können von Ihrer Roth IRA . Das bedeutet die Zinsen, Dividenden, Kapitalgewinne und sonstigen Einkünfte, die Ihre Roth-Anlagen erzielt haben. (Die Beiträge sind nicht begrenzt, da sie von Ihrem Geld nach Steuern stammen. Sie haben keinen Abzug erhalten, als Sie sie in Ihren Roth eingezahlt haben. Daher können Sie, so das IRS, Ihre Beiträge jederzeit und in jedem gewünschten Alter abheben.) ohne Strafe oder Steuern.)
Die 5-Jahres-Uhr beginnt mit Ihrem ersten Beitrag zu einer Roth IRA - nicht unbedingt dem, von dem Sie Geld abheben. Die Uhrregel gilt auch für Konvertierungen von einer traditionellen IRA in eine Roth-IRA.
Conversions
Die zweite 5-Jahres-Regel bestimmt, ob die Aufteilung des Kapitals aus der Umwandlung einer traditionellen IRA in eine Roth-IRA straffrei ist. (Sie zahlen Steuern bei der Umwandlung.)
Jede Conversion hat einen eigenen 5-Jahres-Zeitraum. Die IRS-Regeln legen jedoch fest, dass die ältesten Conversions zuerst zurückgezogen werden. Die Reihenfolge der Auszahlungen für Roth-IRAs besteht zunächst aus Beiträgen, dann aus Umrechnungen und schließlich aus Einnahmen.
Die 5-Jahres-Regel brechen
Die Grundlagen der 5-Jahres-Regel für vererbte IRAs
Die Fünfjahresregel gilt für eine von mehreren Optionen, die Begünstigte haben, wenn sie Ausschüttungen von einer geerbten IRA erhalten. Unabhängig davon, ob es sich um eine traditionelle IRA oder eine Roth-IRA handelt, müssen die Erben jährliche Zuweisungen vom Konto vornehmen, die als erforderliche Mindestausschüttungen bezeichnet werden.
Wenn der Eigentümer zum Zeitpunkt des Todes bereits mit dem Erhalt der erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) begonnen hatte, muss der Begünstigte die berechneten Ausschüttungen weiterhin erhalten oder einen neuen Zeitplan einreichen, der auf seiner eigenen Lebenserwartung basiert. Hätte der Eigentümer noch keinen RMD-Zeitplan gewählt oder wäre er noch nicht 72 Jahre alt geworden (das Alter, in dem die RMD ab 2020 beginnen), hätte der Begünstigte der IRA ein Fünfjahresfenster, um die Mittel abzuheben, die dann einkommensabhängig wären Steuern.
Diese Regel gilt für nichteheliche Begünstigte. Ehepartner haben mehr Flexibilität; Sie können die vorhandene IRA in ihren Namen übernehmen und die Verteilung verschieben, bis sie das RMD-Alter erreicht haben.
Eine SEP-IRA und eine Simple IRA werden bei ihrer Vererbung als traditionelle IRA eingestuft. Roth IRAs bleiben Roth IRAs.
Die Fünfjahresregel gibt den Begünstigten die Möglichkeit, Gelder steuerfrei abzuheben. Bis zum 31. Dezember des fünften Jahres, dem Ende des Fünfjahresfensters, muss der Empfänger alle Gelder vom geerbten Konto entfernt haben.
5-Jahres-Regel für traditionelle IRAs
Nach der 5-Jahres-Regel wird der Begünstigte bei keiner Ausschüttung mit der üblichen 10-prozentigen Abhebungsstrafe konfrontiert, selbst wenn er es vor 59½ Jahren schafft. Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag werden jedoch zum regulären Steuersatz des Begünstigten auf die Mittel erhoben.
Der neue Eigentümer der IRA kann alle Gelder unter seinem Namen auf ein anderes Konto einzahlen oder sie in einer Pauschale auszahlen oder eine Kombination durchführen. Innerhalb des 5-Jahres-Fensters können Empfänger weiterhin Beiträge zum geerbten IRA-Konto leisten. Nach Ablauf dieser fünf Jahre müsste der Begünstigte jedoch alle Vermögenswerte entnehmen.
5-Jahres-Regel für Roth IRAs
Die Roth IRA unterliegt ebenfalls einer fünfjährigen Erbschaftsregel. Der Begünstigte muss den gesamten Wert der vererbten IRA bis zum 31. Dezember des Jahres mit dem fünften Todestag des Eigentümers liquidieren.
Insbesondere sind während des Fünfjahreszeitraums keine RMDs erforderlich. Zum Beispiel stirbt Ron 2021 und überlässt seine Roth IRA seiner Tochter Ramona. Wenn sie sich für eine fünfjährige Auszahlung entscheidet, muss sie das gesamte Vermögen bis zum 31. Dezember 2024 ausschütten.
Wenn der Begünstigte Ausschüttungen von einer geerbten Roth IRA entgegennimmt, die länger als fünf Jahre besteht, sind alle Ausschüttungen steuerfrei. Ferner kann die steuerfreie Ausschüttung aus Einkünften oder Kapital bestehen. Für Begünstigte eines Fonds, der diese Fünfjahresgrenze nicht erreicht hat, sind Entnahmen steuerpflichtig, der Kapitalbetrag bleibt jedoch unversteuert.
Ein Beispiel
Angenommen, der ursprüngliche Inhaber eines IRA-Kontos ist vor Erreichen des 70. Lebensjahres verstorben, hatte das Konto jedoch erst vor drei Jahren eingerichtet. In diesem Szenario müsste der Begünstigte zwei weitere Jahre warten, bis er die Einnahmen aus den Roth IRA-Investitionen steuerfrei entnehmen kann. Diese Bestimmung kann einige schwerwiegende Probleme aufwerfen, da nach der Fünfjahresregel alle Vermögenswerte innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers aus einer vererbten IRA entfernt werden müssen.
Die Begünstigten müssen alle Möglichkeiten ausloten, die sie haben, um Verteilungen von einer geerbten Roth IRA zu erhalten und diejenige auszuwählen, die ihrer Situation am besten entspricht. Im obigen Beispiel möchte der Begünstigte möglicherweise basierend auf seiner Lebenserwartung eine Ausschüttung wählen, anstatt den 5-Jahres-Plan zu verwenden.
Die Begründung für die Fünfjahresregel
Roth IRAs sind eine Art Alterskonto. Sie für etwas anderes als Sparen zu verwenden und in den Ruhestand zu investieren, kann ihren Zweck zunichte machen. Die Einführung der Regel, dass Anleger mindestens fünf Jahre warten müssen, bevor sie ihre Gewinne abheben, verstärkt das Prinzip, dass Roth IRAs für langfristige Investitionen konzipiert sind und nicht als Sparkonto mit Vorteilen - dem sexy steuerfreien Wachstum - betrachtet werden sollten. Die Gesetzgeber, die Roth gründeten, waren der Meinung, dass das fünfjährige Warten die Menschen davon abhalten würde, es zu missbrauchen.
Was die geerbten IRAs betrifft, so ist der Fünfjahresplan eine Art Kompromiss des IRS. Es versteht sich, dass IRAs nicht sehr beliebt wären, wenn sie nicht vererbt werden könnten. wenn ihre Weitergabe eine Steuerbelastung für die Begünstigten verursachte. Gleichzeitig waren diese Erben nicht diejenigen, die das Konto finanziert haben, und die IRS möchte nicht auf geschuldete Steuereinnahmen verzichten, insbesondere nicht auf die traditionellen IRAs. Daher das Mandat, die Mittel entweder nach dem Fünfjahresplan oder nach einem auf der Lebenserwartung des Begünstigten basierenden Plan abzuziehen.
