529 Sparpläne, benannt nach dem Abschnitt des Internal Revenue Service (IRS), der die Pläne erstellt, sind eine der vorteilhaftesten Möglichkeiten des Landes, um für die Ausgaben für Hochschulbildung zu sparen. Diese qualifizierten Studienpläne ermöglichen die steuerfreie Entnahme von Einkünften durch den Bund und mögliche Steuerabzüge, die Familien dabei helfen können, sich die rapide steigenden Kosten für das College zu leisten und zu bezahlen.
Einer der Hauptvorteile von 529 Plänen sind die hohen Beitragsgrenzen. Jeder Staat betreibt seinen eigenen 529-Plan und legt seine eigenen Regeln für den Plan fest, sodass die maximalen Beitragshöhen von Staat zu Staat unterschiedlich sind. In der Regel sind die Beitragsgrenzen hoch genug, damit sich die meisten Anleger nie Sorgen um die Obergrenze machen müssen. Personen, die eine private Universität oder eine Ivy League-Schule besuchen, müssen jedoch möglicherweise eine erhebliche Menge Geld sparen, um die College-Rechnungen bezahlen zu können.
Für das Schuljahr 2018 bis 2019 beliefen sich die Kosten für ein Schuljahr an einem College mittlerer Preisklasse für einen inländischen Schüler auf ungefähr 21.370 USD, einschließlich Unterricht, Gebühren, Unterkunft und Verpflegung. Für Schüler, die eine nicht staatliche Schule besuchen, steigen die Kosten sogar noch weiter auf 37.430 USD. Ein Privatschuljahr lag im Durchschnitt mehr als doppelt so hoch wie das Jahr mit 48.510 USD. Daher ist es Sache der Familien, so früh wie möglich zu sparen, um den steigenden Bildungskosten entgegenzuwirken.
Die zentralen Thesen
- 529 Pläne ermöglichen es Anlegern, Geld für einen Begünstigten wie ein Kind, ein Enkelkind, eine Nichte, einen Neffen oder sogar für sich selbst zu sparen und zu wachsen; Das Geld wächst steuerfrei und kann steuerfrei abgehoben werden, sofern es für Bildungszwecke verwendet wird. Es gibt zwei Haupttypen von 529 Plänen, vorausbezahlte Studienpläne, bei denen der Planinhaber die Studiengebühren und Gebühren des Begünstigten im Voraus bezahlt eine bestimmte Schule und Sparpläne, bei denen es sich um steuerlich begünstigte Anlageinstrumente handelt, ähnlich wie bei IRAs. Die Einnahmen aus einem 529-Plan sind von der Einkommenssteuer des Bundes befreit, sofern sie für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden, einschließlich Studiengebühren, bestimmter Elektronikgeräte wie Computer, Bücher und anderer erforderlicher Unterrichtsmittel sowie Raum- und Verpflegungskosten werden für die Bezahlung von Gegenständen verwendet, für die keine qualifizierten Bildungskosten anfallen. Sie werden besteuert und unterliegen einer Gebühr von 10%, mit Ausnahme von Umständen wie Tod und Behinderung mit 235.000 USD das niedrigste Guthaben und mit über 500.000 USD das höchste Guthaben in Pennsylvania, New York und Kalifornien.
Beitragsgrenzen festlegen
Um als 529-Plan gemäß den Bundesvorschriften eingestuft zu werden, dürfen die Planguthaben die erwarteten Kosten für die qualifizierten Ausbildungskosten eines Begünstigten nicht übersteigen. Die allgemein anerkannte Richtlinie besagt, dass diese Grenze fünf Jahre Unterricht, Unterkunft und Verpflegung an der teuersten Hochschule in den Vereinigten Staaten umfasst.
Nach dieser Richtlinie sind die Grenzwerte für Investitionsbeiträge recht hoch, obwohl jeder Staat individuell auslegen darf, was fünf Jahre qualifizierter Bildungskosten bedeuten. Daher hat jeder Staat eine unterschiedliche Beitragsgrenze. Potenzielle Kontributoren sollten sich beim Staat erkundigen, um bestimmte Investitionshöchstbeträge zu ermitteln.
Obwohl ursprünglich zur Finanzierung des postsekundären Bildungswesens vorgesehen, können seit der Verabschiedung des Gesetzes über Steuersenkungen und Beschäftigung 529 Pläne zur Finanzierung des privaten K-12-Bildungswesens verwendet werden.
Länderspezifische Beitragsgrenzen
Der 529-Plan jedes Staates sieht maximale Beiträge von mindestens 235.000 USD pro Begünstigtem vor. Georgia, Mississippi und Tennessee haben mit 235.000 USD die niedrigsten maximalen Kontostandlimits, gefolgt von North Dakota mit 269.000 USD. Bundesstaaten wie Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, South Carolina, der Bundesstaat Washington und Washington DC haben ein Höchstlimit von 500.000 US-Dollar. Das Pennsylvania-Limit liegt bei 511.758 USD, das New York-Limit bei 520.000 USD und das kalifornische Limit bei 529.000 USD. Sobald dieser Punkt erreicht ist, werden etwaige Einzahlungen auf das Konto nicht mehr akzeptiert und an den Anleger zurückerstattet.
Diese Beitragsgrenzen gelten für jeden Begünstigten. In Georgia zum Beispiel, wo eine maximale Beitragsgrenze von 235.000 US-Dollar gilt, sind eine Gruppe von Eltern, die 200.000 US-Dollar für einen Begünstigten beisteuern, und eine Gruppe von Großeltern, die ebenfalls 200.000 US-Dollar für denselben Begünstigten beisteuern, nicht zulässig.
Beitragsmaxima gelten in der Regel nicht für alle Bundesländer. Ein Investor, der in einem Staat das Maximum erreicht, kann wahrscheinlich einen weiteren Beitrag zum Plan eines anderen Staates leisten. Einzelpersonen sollten sich jedoch zunächst bei den Planverwaltern erkundigen, um sicherzustellen, dass dies zulässig ist.
328, 9 Milliarden US-Dollar
Die Anzahl der Gesamtinvestitionen in 529 Pläne ab 2018 nach neuesten Informationen aus dem College Savings Plan Network.
Überlegungen zur Schenkungssteuer
Außerhalb eines 529-Plans würden Beiträge von mehr als 15.000 US-Dollar pro Jahr die Schenkungssteuer auslösen. Es gibt jedoch eine Ausnahme für Beiträge innerhalb eines 529-Plans. Ein Großelternteil könnte beispielsweise einen einmaligen Pauschalbeitrag in Höhe von 75.000 USD in den Plan einbringen, vorausgesetzt, er deckt Geschenke im Wert von fünf Jahren ab. Solange diese Person in den nächsten fünf Jahren keinen weiteren Beitrag leistet, gibt es keine steuerlichen Konsequenzen.
Ihr zu versteuerndes Einkommen wird durch Beiträge zu einem 529-Plan nicht gemindert. Über 30 Staaten gewähren jedoch Steuerabzüge oder Gutschriften für Beiträge zu einem 529-Plan.
Wer kann zu einem 529-Plan beitragen?
Jeder kann einen Beitrag zu einem 529-Konto leisten und jeden als Begünstigten benennen. Eltern, Großeltern, Tanten, Onkel, Stiefeltern, Ehepartner und Freunde dürfen im Namen eines Leistungsempfängers Beiträge leisten. Während es für den Beitragszahler keine Einkommensbeschränkungen gibt, gilt die maximale Beitragsgrenze für den Begünstigten und nicht für die Person, die den Beitrag leistet. Guthaben, die für einen bestimmten Begünstigten bestimmt sind, dürfen den im 529-Plan des Staates festgelegten Höchstbetrag nicht überschreiten.
