Was ist ein ABLE-Account?
Ein ABLE-Konto ist ein steuerbegünstigtes Sparkonto, das Personen mit erheblichen Behinderungen vor dem 26. Lebensjahr zur Verfügung steht. Beiträge auf das Konto können vom Begünstigten, von Freunden oder Familienmitgliedern geleistet werden, der jährliche Gesamtbeitrag darf jedoch eine bestimmte Obergrenze nicht überschreiten ist an die Schenkungssteuerbefreiung gebunden. Im Jahr 2018 liegt diese Grenze bei 15.000 USD - nach 14.000 USD im Vorjahr.
Die Beiträge selbst sollen nicht steuerlich absetzbar sein, obwohl einige Staaten möglicherweise Abzüge von staatlichen Einkommensteuern zulassen. Das Guthaben auf dem Konto wächst jedoch steuerfrei.
BREAKING DOWN ABLE-Konto
ABLE-Konten wurden durch das ABLE-Gesetz von 2014 erstellt, wobei ABLE die Abkürzung für Achieving a Better Life Experience ist. ABLE-Konten sind den 529-Bildungskonten sehr ähnlich und werden auch als 529A-Konten bezeichnet.
ABLE-Konten sind ein willkommenes Hilfsmittel für Menschen mit erheblichen Behinderungen sowie für ihre Freunde und Familie. Eltern von Kindern mit schweren Behinderungen sind natürlich darum besorgt, genügend Geldmittel zu beschaffen, um die mit dem Leben mit einer Behinderung verbundenen Lebenshaltungskosten auszugleichen. Die Mittel können zur Deckung von Ausgaben für qualifizierte Behinderte verwendet werden.
ABLE Account vs. Trusts
Vor dem ABLE-Gesetz mussten sich viele Familien an Trusts wenden, um zu versuchen, ein behindertes Kind zu versorgen. ABLE-Konten haben jedoch zwei Hauptvorteile gegenüber einem Trust.
Zum einen ist für die Einrichtung eines Trusts rechtliche Hilfe erforderlich - in der Regel ein Anwalt für Trusts und Nachlässe -, was zu hohen Gebühren führt. Zweitens: Trusts unterliegen einer Steuerschuld, die sich negativ auf den Begünstigten auswirken kann, wenn andere Finanzierungsprogramme nicht ordnungsgemäß eingerichtet sind. Deshalb ist auch die Beratung zum Aufbau eines Special Needs Trust teuer - sie wird komplex.
Ein Trust hat einen Hauptvorteil: Es gibt keine Obergrenze für die Beiträge, die dazu geleistet werden können. Ein ABLE-Konto hat dagegen ein Statuslimit pro Plan. Viele Staaten setzen diese Grenze auf 300.000 US-Dollar, wobei nur die ersten 100.000 US-Dollar von der Beeinträchtigung des Anspruchs auf zusätzliches Sicherheitseinkommen (Supplemental Security Income, SSI) ausgenommen sind.
Für viele Familien sind die Grenzen jedoch weniger ein Problem. Die Vorteile des steuerfreien Wachstums in einem vereinfachten Konto, das sich nicht auf andere staatliche Vorteile auswirkt, überwiegen bei weitem die Nachteile. Mit den Medicaid-Leistungen verschwinden beispielsweise Personen, die über ein bestimmtes Vermögen verfügen. ABLE-Konten können dieses Problem vermeiden. Selbst wenn eine Familie über ein Vermögen verfügt, das ein Vertrauen erfordert, um übermäßige Beiträge für ihr Kind zu leisten, ist es dennoch sinnvoll, ein ABLE-Konto jährlich für das steuerfreie Wachstum zu maximieren.
