Was ist ein zusätzlicher freiwilliger Beitrag (AVC)?
Ein zusätzlicher freiwilliger Beitrag ist die Zahlung eines Arbeitnehmers auf ein Altersguthaben, das den vom Arbeitgeber festgelegten Betrag übersteigt.
Der Mitarbeiter kann einen zusätzlichen freiwilligen Beitrag leisten, bis zu einem bestimmten, vom IRS genehmigten jährlichen Betrag. Das heißt, es gibt jährliche Beschränkungen für den Betrag, den die IRS Mitarbeitern die Einzahlung als latente Steuerbeiträge gestattet.
Die zentralen Thesen
- Unabhängig davon, ob Ihr Arbeitgeber Ihrem Beitrag entspricht oder nicht, können Sie bis zu den vom IRS festgelegten jährlichen Höchstbeträgen Beiträge leisten. Wenn Sie den vom IRS festgelegten Höchstbetrag überschreiten, müssen Sie möglicherweise eine Beitragssteuer in Höhe von 6% zahlen Die Steuerjahre 2019 und 2020 betragen 6.000 USD zuzüglich 1.000 USD für Mitarbeiter ab 50 Jahren. Die Höchstgrenze für die meisten Arten von 401 (k) -Plänen liegt für das Steuerjahr 2019 bei 19.000 USD zuzüglich 6.000 USD und für Steuern bei 19.500 USD zuzüglich 6.000 USD Jahr 2020.
Es gibt auch eine Steuer auf das, was die IRS "Überbeiträge" nennt, wenn Sie das Limit überschreiten.
Das Limit für die meisten Arten von 401 (k) -Plänen beträgt 19.000 USD pro Jahr plus 6.000 USD für Personen ab 50 Jahren im Steuerjahr 2019 und 19.500 USD plus 6.000 USD für das Steuerjahr 2020.
Die Begrenzung der IRA-Beiträge für die Steuerjahre 2019 und 2020 beträgt 6.000 USD plus 1.000 USD mehr für Mitarbeiter ab 50 Jahren. Eine Ausnahme: Die SIMPLE IRA hat ein Beitragslimit von 13.000 USD im Jahr 2019 und 13.500 USD im Jahr 2020. Diese Vielzahl von IRA ist weniger verbreitet und kann nur von Unternehmen mit weniger als 100 Mitarbeitern angeboten werden.
Diese Zahlen beinhalten keinen Arbeitgeberbeitrag.
Grundlegendes zum AVC
Beachten Sie, dass dies ein "qualifiziertes" Konto ist, das heißt, dass es den IRS-Richtlinien für Programme entspricht, die eine besondere steuerliche Behandlung für den Arbeitgeber, den Arbeitnehmer oder für beide beinhalten.
Mitarbeiter können zusätzliche freiwillige Beiträge zu steuerlich latenten Sparkonten leisten, darunter 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA und Traditional oder Roth IRA.
Mit Ausnahme der Roth IRA ist es allen Mitarbeitern gestattet, Vorsteuergelder einzubringen, was bedeutet, dass sie die Zahlung von Einkommenssteuern auf einen Teil ihres Gehalts verschieben, bis sie das Geld nach der Pensionierung abheben. Im Falle des Roth IRA werden die Einkommenssteuern zum Zeitpunkt der Einlage gezahlt.
Das Employer Match
Von Arbeitgebern gesponserte Pensionspläne können einen zusätzlichen Vorteil bringen. Das heißt, der Arbeitgeber kann den Prozentsatz des Gehalts, den der Arbeitnehmer beisteuert, bis zu einem Maximum angleichen. Dieses Maximum liegt im Durchschnitt bei etwa 3% des Gehalts, aber einige Unternehmen haben eine höhere Übereinstimmung und andere überhaupt keine Übereinstimmung.
In den jährlichen Beitragsgrenzen sind keine vom Arbeitgeber geleisteten Ausgleichszahlungen enthalten.
Jeder persönliche Finanzberater wird Ihnen sagen, dass es ratsam ist, mindestens einen Betrag in Höhe des Matchs Ihres Arbeitgebers beizusteuern, oder dass Sie "Geld auf dem Tisch lassen".
Sie haben jedoch die Möglichkeit, Ihr Altersguthaben noch weiter zu steigern, indem Sie einen höheren Prozentsatz Ihres Gehalts beisteuern. Zusätzliche freiwillige Beiträge können je nach Art des Plans steuerlich unterschiedlich behandelt werden. Wenn sie jedoch auf ein steuerlich latentes Konto gebucht werden, werden alle Erträge bis zur Pensionierung steuerfrei verbucht.
Überzählige Beiträge
Um die zu hohe Beitragssteuer zu vermeiden, schlägt der IRS vor, dass Sie das Geld und alle damit erzielten Anlageerträge vor Ablauf der Steuerfrist abheben. Sie schulden die Einkommensteuer darauf, aber Sie vermeiden diese Sondersteuer.
Die einfachere Möglichkeit besteht natürlich darin, nicht mehr beizutragen, wenn Sie das IRS-Limit für das Jahr überschreiten. Sie haben die verfügbaren steuerlich latenten Optionen für das Jahr ausgeschöpft, können jedoch weiterhin regelmäßig außerhalb der Investitionsoptionen Ihres Arbeitgebers investieren.
