Ein flexibles Ausgabenkonto (FSA) ist ein Konto, auf das ein Arbeitnehmer vor Steuern Dollars einzahlen kann, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen, darunter Zuzahlungen, verschreibungspflichtige Medikamente, Chiropraktiker-Besuche, Brillen und LASIK-Operationen (siehe vollständige Liste bei IRS) Veröffentlichung 502).
Die zentralen Thesen
- Ein flexibles Ausgabenkonto (FSA) ermöglicht es Einzelpersonen, Vorsteuer-Dollars zur Deckung qualifizierter medizinischer Ausgaben beiseite zu legen. Bis zu 500 USD an nicht verwendeten Mitteln können in das folgende Planjahr übertragen werden. Ab 2020 hat die IRS ein FSA-Beitragslimit von 2.750 USD festgelegt pro qualifizierter FSA (2.700 USD für 2019).
Was ist ein FSA-Rollover?
Das US-Finanzministerium hat die ursprüngliche Use-or-Lose-Regelung für FSAs dahingehend geändert, dass einige Fonds zum Ende des Planjahres einen Roll-Over durchführen können. Bis zu 500 USD an nicht verwendeten Mitteln können in das folgende Planjahr übertragen werden. Unternehmen können Mitarbeitern eine Nachfrist von bis zu 2, 5 Monaten gewähren, um das Geld zu verwenden oder über 500 US-Dollar auf das nächste Jahr zu übertragen. Ein Arbeitgeber kann die Verlängerung von weniger als 500 USD zulassen, jedoch muss für alle Planteilnehmer dasselbe Überschreitungslimit gelten.
Wenn Sie sich zum Beispiel dafür entschieden haben, 2.600 US-Dollar für ein Jahr zu spenden, aber nur 2.300 US-Dollar ausgaben, können Sie die verbleibenden 300 US-Dollar für die Verwendung im nächsten Jahr übertragen. Denken Sie daran, wenn Sie nur 2.000 US-Dollar ausgeben, könnten Sie immer noch über 500 US-Dollar mitnehmen, aber Sie würden die restlichen 100 US-Dollar verlieren.
Beachten Sie, dass eine Summe, die aus einem früheren Jahr übertragen wurde, nicht auf das Beitragslimit des nächsten Jahres angerechnet wird. Darüber hinaus können übertragene Beträge in den Folgejahren weiter übertragen werden.
Beitragsbeschränkungen im Vergleich zu dem, was Sie beitragen sollten
Der IRS legt das FSA-Beitragslimit fest, das jährlich an die Inflation gekoppelt wird. Ab 2019 betrug diese Zahl 2.700 US-Dollar (es sind 2.750 US-Dollar für 2020). Es gibt Möglichkeiten, diese Kappe zu umgehen. Beispielsweise könnte eine Person, die 2019 bei zwei verschiedenen Unternehmen beschäftigt war, im Rahmen des FSA-Plans jedes Arbeitgebers 2.700 US-Dollar einbringen.
Dies legt fest, wie viel Geld man einem FSA-Konto jährlich zuordnen soll, basierend auf den folgenden qualifizierten medizinischen Ausgaben:
- Verschreibungspflichtiges Medikament zahlt sich ausZahn- und Kieferorthopädische KostenAugenuntersuchungenKontaktlinsen und Brillen
Um Ihren FSA-Beitrag für ein Jahr zu bestimmen, schätzen Sie diese Ausgaben als Basis, während Sie andere potenzielle Ausgaben für die Familienmedizin berücksichtigen.
Zahlungsfrist
Die FSA-Kulanzfrist ist ein Zeitraum zum Jahresende, in dem Sie nicht ausgegebenes Geld in Ihrer FSA verwenden können. Die Nachfrist kann maximal zweieinhalb Monate betragen, ist jedoch abhängig von den geplanten Einstellungen möglicherweise kürzer.
Wenn Ihr Plan beispielsweise vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 läuft, müssen Sie bis zum 15. März 2020 alle Ihre FSA-Mittel verwenden. Ein nicht genutztes FSA-Guthaben für das Planjahr 2019 würde nach Ablauf der Nachfrist verloren gehen.
Auslaufzeitraum
Auslauf ist ein vorgegebener Zeitraum, in dem Sie Ansprüche für das Vorjahr geltend machen können. Wenn Ihre Auslaufzeit beispielsweise bis zum 31. März dauert, müssen Sie bis zu diesem Zeitpunkt Ansprüche für Ausgaben geltend machen, die vor dem 31. Dezember entstanden sind. Die Auslaufzeiten können je nach Plan variieren.
Wenn Sie beispielsweise am 1. November zum Zahnarzt gegangen sind, aber noch keinen Anspruch geltend gemacht haben, können Sie noch vor dem 31. März einen Antrag stellen. Nicht in Anspruch genommene Beträge nach dem 31. März verfallen.
Wenden Sie sich an einen Benefit-Administrator oder eine Personalabteilung, um alle Details zum Kulanzzeitraum und Ablaufzeitraum für Ihren FSA-Plan zu erhalten.
Ab 2019 hat die IRS ein FSA-Beitragslimit von 2.700 USD pro qualifizierter FSA festgelegt.
FSAs versus Health Savings Accounts (HSAs)
Die Unterschiede zwischen FSAs und HSAs können verwirrend sein. Hier einige klärende Unterscheidungen:
- Eine HSA ist Eigentum einer Einzelperson, während eine FSA Eigentum eines Arbeitgebers ist. Einzelpersonen können ihre HSAs mitnehmen, wenn sie ihren Arbeitgeber verlassen, aber sie dürfen unter den gleichen Umständen keine FSAs mitnehmen sein oder ihr HSA, aber möglicherweise nicht mit einem FSA.Maximalbeiträge unterscheiden sich zwischen HSAs und FSAs.
