Inhaltsverzeichnis
- Das erforderliche Anfangsdatum
- Berechnung Ihres RMD
- Was ist Ihr Verteilungszeitraum
- Wenn Sie die RMD-Frist verpassen
- Die Quintessenz
Ruhestandskontoinhaber, die ihre Ruhestandsjahre finanzieren können, ohne ihr Altersguthaben zu verwenden, ziehen es möglicherweise vor, das steuerlich aufgeschobene Wachstum zu genießen, das dem Altersguthaben für immer geboten wird. Dies ist jedoch nicht möglich, da die IRS schließlich die latenten Steuern auf diese Salden wünscht.
Die zentralen Thesen
- Herkömmliche IRAs und 401 (k) -Rentenkonten schreiben vor, dass Sie ab einem bestimmten Alter Mindestabhebungen vornehmen müssen. Diese erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) beginnen mit dem 72. Lebensjahr, und die Höhe der RMDs richtet sich nach Ihrem Alterskonto Wenn Sie Ihre RMDs nicht einhalten oder die Frist dafür nicht einhalten, werden Sie mit einer Geldstrafe von bis zu 50% des Betrags belegt, den Sie abheben mussten.
(Hintergrundinformationen finden Sie unter Strategische Methoden zur Verteilung Ihres RMD sowie in unserem Lernprogramm: Einführung in die Altersvorsorge
Das erforderliche Anfangsdatum
In Anbetracht der Tatsache, dass der Inhaber eines Rentenkontos möglicherweise einige Zeit benötigt, um sich an diese Anforderung anzupassen, bietet das IRS Einzelpersonen in ihrem ersten RMD-Jahr eine Frist. Wenn Sie 2020 das 72. Lebensjahr erreicht haben, haben Sie bis zum 1. April 2021 anstelle des 31. Dezember die Möglichkeit, den Betrag von 2020 RMD von Ihrem Altersguthaben auszuschütten. Das Datum des 1. April des Jahres, das auf das Jahr folgt, in dem Sie 72 Jahre alt sind, wird als erforderliches Anfangsdatum (RBD) bezeichnet. Befindet sich Ihr Guthaben in einem qualifizierten Plan (403 (b) oder 457 (b)), kann Ihr Arbeitgeber Ihnen gestatten, den Beginn Ihres RMD bis nach Ihrer Pensionierung hinauszuschieben, auch wenn dies nach dem 72. Lebensjahr der Fall ist. Wenden Sie sich an Ihren Arbeitgeber oder Planadministrator in Bezug auf die Regeln, die für den Plan gelten.
Berechnung Ihres RMD
Die Berechnung des RMD-Betrags des laufenden Jahres für Ihr Alterskonto ist relativ einfach. Alles, was Sie benötigen, ist (1) der Wert Ihres Alterskontos für das vorherige Jahresende (Ihr zum Jahresende beizulegender Zeitwert) und (2) Ihre Ausschüttungsdauer, die Sie aus den von IRS herausgegebenen Lebenserwartungstabellen entnehmen können.
Der Marktwert zum Ende des letzten Jahres wird durch den Ausschüttungszeitraum dividiert, um den RMD-Betrag für das Jahr zu ermitteln. Für Ihre IRAs ist Ihre Depotbank verpflichtet, den Betrag entweder proaktiv oder auf Ihre Anfrage hin zu berechnen und mitzuteilen, sofern sie über Ihre IRA zum 31. Dezember des Vorjahres verfügten. Für qualifizierte Pläne sollte Ihr Planadministrator die Berechnung bereitstellen und die Verteilung erleichtern.
Lassen Sie Ihren Finanzfachmann den Marktwert zum Ende des letzten Jahres für Ihre IRA überprüfen, da unter bestimmten Umständen eine Neuberechnung erforderlich ist.
Bestimmen Ihres Verteilungszeitraums
Das IRS bietet drei Lebenserwartungstabellen: (1) einzelne Lebenserwartung (Tabelle I), (2) gemeinsame und letzte Überlebenserwartung (Tabelle II) und (3) einheitliche Lebensdauer (Tabelle III). Tabelle 1 wird nur von Begünstigten verwendet, und Tabelle 11 wird von einem Alterskontoinhaber verwendet, der einen Ehegatten, der mehr als zehn Jahre jünger als er ist, zum alleinigen Hauptbegünstigten des Kontos ernannt hat. In allen anderen Fällen, einschließlich der Fälle, in denen es keinen designierten Begünstigten oder keinen nicht personenbezogenen Begünstigten gibt, wie z. B. eine Wohltätigkeitsorganisation, wird die Verteilungsdauer anhand von Tabelle III bestimmt.
Verwenden Sie zur Bestimmung des zutreffenden Verteilungszeitraums Ihr Alter und gegebenenfalls das Alter Ihres Begünstigten für das Jahr, in dem die Berechnung durchgeführt wird. Wenn Sie zum Beispiel 1949 geboren wurden, beträgt Ihr Alter für 2020 71 Jahre. Wenn Ihr Ehepartner nicht der einzige Begünstigte Ihrer IRA ist und er oder sie mehr als zehn Jahre jünger als Sie ist, beträgt Ihr Verteilungszeitraum 26, 5 Jahre. Dies wird wie folgt bestimmt: Suchen Sie Ihr Alter in Tabelle III, und die entsprechende Zahl rechts von Ihrem Alter ist Ihr Verteilungszeitraum.
Angenommen, Ihr einziger Hauptbegünstigter ist Ihr 50-jähriger Ehegatte. Ihr Verteilungszeitraum wird dann wie folgt bestimmt: Suchen Sie das Alter Ihres Ehepartners in der oberen horizontalen Leiste von Tabelle II (Anhang C) und Ihr Alter in der ersten vertikalen Leiste. In Ihrer Verteilungsperiode treffen sich die beiden Zeitalter im Diagramm rechtwinklig. In diesem Beispiel ist es 35.0. (Weitere Informationen finden Sie unter Lebenserwartung: Es ist mehr als nur eine Zahl .)
Was passiert, wenn Sie Ihre RMD-Frist verpassen?
Wird der RMD-Betrag nicht fristgerecht ausgeschüttet, erhebt das IRS eine Verbrauchsteuer von 50% auf den nicht abgehobenen Betrag. Dies wird als Überakkumulationsstrafe bezeichnet. Wenn Sie nur einen Teil des RMD-Betrags abheben, wird die Strafe auf dem Saldo ausgewiesen. Angenommen, Ihr berechneter RMD-Betrag für das Jahr beträgt 10.000 USD, und Sie haben 5.000 USD abgehoben. Auf 5.000 US-Dollar wird eine 50-prozentige Verbrauchsteuer erhoben.
(Erhalten Sie Tipps zur Vermeidung der Verbrauchsteuer auf Steuersparmaßnahmen für IRA-Inhaber.)
Alles ist nicht verloren… Vielleicht
Sollten Sie sich in der unglücklichen Lage befinden, diese Verbrauchsteuer aufgrund eines Fehlers zahlen zu müssen, können Sie beim IRS einen Verzicht beantragen. Um den Verzicht in Betracht zu ziehen, verlangt der IRS im Allgemeinen, dass Sie ein Erklärungsschreiben einreichen, in dem Sie um einen Verzicht mit Ihrer Einkommensteuererklärung bitten. Die Verbrauchsteuer wird auf dem IRS-Formular 5329 ausgewiesen, das unter www.irs.gov erhältlich ist. Möglicherweise benötigen Sie die Unterstützung eines Beraters für die Altersvorsorge oder eines Steuerfachmanns, um den Verzicht zu beantragen.
Mehrere Vorsorgekonten
- IRAs
Das IRS erlaubt Einzelpersonen mit mehreren IRAs, die RMD für alle IRAs zu addieren und die Summe von jedermann zu verteilen. Vorsichtshalber sollten diese Beträge für jede IRA separat berechnet werden, da für jede IRA unterschiedliche Regeln gelten können. Wenn Sie beispielsweise zwei IRAs haben, eine mit Ihrem Ehepartner, der mehr als zehn Jahre jünger ist als der einzige Hauptbegünstigte, und die andere mit Ihrer Tochter als dem Hauptbegünstigten, werden unterschiedliche Tabellen verwendet, um den RMD für jede IRA zu berechnen. Qualifizierte Pläne
Wenn Sie Vermögenswerte aus mehreren qualifizierten Plänen besitzen, müssen die RMD-Beträge für jeden Plan von jedem Plan verteilt werden. Im Gegensatz zu Verteilungen von mehreren IRAs können diese Beträge nicht kombiniert werden. 403 (b) s
Ähnlich wie RMDs von IRAs müssen RMDs für mehrere 403 (b) -Konten separat berechnet werden, können jedoch kombiniert und von einem 403 (b) -Konto abgebucht werden. Roth IRAs
Für Roth IRAs gelten die RMD-Regeln nicht für den Roth IRA-Eigentümer. Für Roth- und Traditional IRA-Begünstigte gelten andere RMD-Regeln. (Diese werden im ersten und zweiten Teil des geerbten Pensionsplanvermögens erörtert.)
Die Quintessenz
Um sicherzustellen, dass Ihre RMD-Beträge ordnungsgemäß berechnet werden und Sie die allgemeinen Regeln einhalten, wenden Sie sich an einen zuständigen Alters- oder Steuerberater oder an Ihr Finanzinstitut. Vorsichtsmaßnahmen tragen dazu bei, dass Sie die damit verbundenen Strafen vermeiden. Vermeiden Sie es auch, bis zur letzten Minute zu warten, um Ihren RMD anzufordern, da dies dazu führen kann, dass Sie die Frist verpassen, bis zu der der Betrag abgebucht werden muss, um Strafen zu vermeiden.
Weitere Informationen zu diesem Thema finden Sie unter Vermeiden von RMD-Fallstricken .
