Was ist eine jährliche Ergänzung?
Die jährliche Aufstockung ist der gesamte Dollarbetrag, der in einem bestimmten Jahr im Rahmen eines beitragsorientierten Plans (DC-Plan) auf das Rentenkonto eines Teilnehmers eingezahlt wurde. Der jährliche Zuschlag unterliegt einer Höchstgrenze. Diese jährliche Aufstockungsgrenze ist die niedrigere von 100% der Vergütung des Teilnehmers für das Jahr oder die für das Jahr geltende Dollarbegrenzung. Diese Grenze liegt im Jahr 2020 bei 57.000 USD.
Die zentralen Thesen
- Es gibt eine Höchstgrenze für den Betrag, den eine Person zu ihrem beitragsorientierten Pensionsplan beitragen kann. Der häufigste beitragsorientierte Plan ist der 401 (k). Die jährliche Höchstgrenze für die Gesamtbeiträge im Jahr 2020 beträgt 57.000 USD.
Grundlegendes zu jährlichen Ergänzungen
Jährliche Ergänzungen gelten für beitragsorientierte Pläne. Diese Arten von Altersversorgungsplänen sind in der Regel steuerlich abgegrenzt, doch sind Abhebungen steuerpflichtig. Jährliche Ergänzungen beziehen sich auf die Summe von:
- Wahlaufschub (aber keine Nachholbeiträge) Arbeitgeber-Matching-BeiträgeArbeitgeber-Non-Selective-BeiträgeVerfallzuteilungen
Der Status eines beitragsorientierten Versorgungssystems mit Steuervergünstigung ermöglicht es im Allgemeinen, dass die Guthaben im Vergleich zu steuerpflichtigen Konten mit der Zeit größer werden. Beispiele für DC-Pläne sind der 401 (k) und der 403 (b), bei denen Mitarbeiter einen festen Betrag oder einen Prozentsatz ihres Gehaltsschecks beisteuern. Um Top-Talente zu binden und anzuziehen, vergleicht ein Sponsorunternehmen in der Regel einen Teil der Mitarbeiterbeiträge in einem DC-Plan. DC-Pläne beschränken, wann und wie jeder Mitarbeiter Geld ohne Strafen abheben kann.
Zu den weiteren Merkmalen vieler beitragsorientierter Pläne gehören die automatische Registrierung von Teilnehmern, automatische Beitragserhöhungen, Härtefälle, Kreditrückstellungen und Nachholbeiträge für Arbeitnehmer ab 50 Jahren.
Jährliche Ergänzungen und Sperrfristen
Wenn eine Arbeitnehmerin bei einem neuen Arbeitgeber anfängt, muss sie oft mehrere Jahre warten, bis sie einen jährlichen Zuschlag zu ihrer Altersvorsorge erhält. Obwohl sie häufig früher mit dem Einbringen von Beiträgen beginnen kann, verzögert sich diese Leistung häufig, um sicherzustellen, dass der Mitarbeiter lange genug in der Position bleibt, um einen Mehrwert zu erzielen, und dass es sich für den Arbeitgeber lohnt, in sie zu investieren. Wartezeiten oder ein Wartezeitplan werden normalerweise in der Verhandlungsphase festgelegt.
Dies ist in vielen Start-up-Umgebungen üblich, in denen das Einlösen von Aktienboni dazu beitragen kann, den Pot für einen geschätzten Mitarbeiter zu versüßen, der im Unternehmen verbleibt. Zum Beispiel könnte die Aktie eines Mitarbeiters im ersten Jahr 25% unverfallbar, im zweiten Jahr 25%, im dritten Jahr 25% und nach vier Jahren vollständig unverfallbar werden. Wenn die Mitarbeiterin nach nur zwei Jahren das Unternehmen verlässt, kann sie 50% ihrer Ausübungsfähigkeit verlieren.
In einigen Fällen kommt es zu einer sofortigen Sperrfrist, z. B. bei den eigenen Beitragsaufschübe zu den Pensionsplänen der Arbeitnehmer sowie bei den SEP- und SIMPLE-Arbeitgeberbeiträgen.
