Kreditnehmer können persönliche Darlehen für alle Arten von Zwecken verwenden. Aber kann der Internal Revenue Service (IRS) Kredite wie Einkommen behandeln und besteuern? Nicht wirklich, aber manchmal. Privatkredite gelten nur dann als Einkommen des Kreditnehmers, wenn der Kredit vergeben wird. Mit anderen Worten, Sie können nicht auf Darlehenserlöse besteuert werden, es sei denn, der Kreditgeber gewährt dem Kreditnehmer einen Aufschub für die Rückzahlung der Schulden. Dies wird als Darlehensvergebung bezeichnet. Bei Vergabe eines Darlehens gelten die mit dem ursprünglichen Darlehen verbundenen Einnahmen als Einnahmen aus der Tilgung von Schulden (COD). Nachnahmeeinnahmen können besteuert werden.
Die zentralen Thesen
- Privatkredite gelten nicht als Einkommen für den Kreditnehmer, es sei denn, das Darlehen ist vergeben. Da Privatkredite zurückgezahlt werden müssen, sind sie kein steuerpflichtiges Einkommen.
Persönliche Darlehen
Privatkredite können Kredite sein, die von einer Bank, einem Arbeitgeber oder über Peer-to-Peer-Kredite vergeben werden. Sie können für fast alles verwendet werden, was der Kreditnehmer möchte, aber einige häufige Verwendungszwecke umfassen die Konsolidierung von Schulden, die Planung einer Hochzeit oder andere große Einkäufe. Während Wohnungsbaudarlehen und Autokredite Sicherheiten bieten (die Bank kann Ihr Haus oder Auto mitnehmen, wenn Sie nicht zahlen), sind persönliche Darlehen häufig ungesichert oder werden ohne Sicherheiten gewährt. Daher können die Zinssätze höher sein. Da Privatkredite zurückgezahlt werden müssen, gelten sie nicht als steuerpflichtiges Einkommen.
Annullierung von Schuldeneinkommen
Ein Schuldenerlass (COD) tritt ein, wenn ein Kreditgeber einem Kreditnehmer gestattet, einen Teil oder die gesamte Schuld nicht zurückzuzahlen. Schuldenerleichterungen oder -stornierungen können häufig durch Verhandlungen mit dem Kreditgeber erzielt werden, um Erleichterungen zu erhalten, häufig aufgrund von finanziellen Schwierigkeiten, Abschluss von Schuldenregulierungsprogrammen oder Einreichung eines Insolvenzantrags. Sobald eine Schuld vergeben ist, gilt sie als Einkommen. Kreditnehmer sollten ein 1099-C-Steuerformular erhalten.
Ausnahmen von der Regel des Nachnahmeeinkommens
Es gibt jedoch keine feste Definition des Nachnahmeeinkommens, da es einige Ausnahmen von der Regel gibt. Wenn ein Darlehen von einem privaten Kreditgeber als Geschenk vergeben wird, hat der Kreditnehmer kein Einkommen. Diese Regel enthält einige zusätzliche Bestimmungen. Wenn ein Darlehen in Höhe von mehr als 13.000 US-Dollar pro Jahr als Geschenk vergeben wird, wird der Gesamtbetrag mit der lebenslangen Befreiung von der Schenkungssteuer in Höhe von 1 Million US-Dollar abgezogen. Im Falle des Todes eines Kreditgebers zählen im Testament des Kreditgebers stornierte Schulden nicht als Einkommen.
Schuldenerlass
Als Reaktion auf die Hypothekenkrise von 2007 bis 2008 hat der US-Kongress Hypothekenschulden in Höhe von bis zu 2 Mio. USD freigestellt, bevor die Zwangsvollstreckung eingeleitet wurde. Wird eine Forderung aufgrund eines Insolvenzantrags beglichen, zählt dies nicht als Einkommen. Gleiches gilt für den Insolvenzstatus. Nach der Immatrikulation an einer Bildungseinrichtung können je nach Arbeitgeber und Beschäftigungsfeld des ehemaligen Studenten auch Studiendarlehen vergeben werden.
Nachnahmestrategien
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, die Tilgung einer Forderung zu veranlassen. Am häufigsten wird mit Gläubigern verhandelt, ein Entschuldungsprogramm abgeschlossen und Insolvenz angemeldet.
Verhandlungen mit Gläubigern sind schwierig, aber manchmal werden Rückstellungen in das Darlehen geschrieben, die es Kreditnehmern ermöglichen, ihre Schulden unter bestimmten Umständen, wie z. B. in finanziellen Schwierigkeiten, zu reduzieren. Schuldenerleichterungsprogramme können eine Option für Kreditnehmer sein, die bei ihren Zahlungen ständig in Verzug geraten sind. Die Kreditnehmer arbeiten mit einem Schuldnerberater zusammen, um ein Zahlungsprogramm aufzustellen, das, wenn es abgeschlossen ist, dazu führt, dass die verbleibenden Schulden beglichen werden.
