Was ist ein Selbstbehalt?
Ein Back-to-Back-Selbstbehalt ist ein Merkmal einer Versicherungspolice, bei der der Selbstbehalt dem Versicherungsbetrag entspricht. Dies ist eine Art Fronting-Police, bei der der Versicherte eventuelle Schäden abdeckt und so den Versicherer von jeglichem Risiko befreit.
AUFTEILUNG Rücken an Rücken Selbstbehalt
Ein Back-to-Back-Selbstbehalt ermöglicht es einem Versicherungsnehmer, sich im Wesentlichen selbst mit der Unterstützung eines lizenzierten Versicherers zu versichern. Es wird auch manchmal als passender Selbstbehalt bezeichnet. Der Versicherungsnehmer trägt die Verantwortung für die Deckung etwaiger Ansprüche gegen sich selbst, da der Selbstbehalt mit dem Wert der Police identisch ist.
Bei einer solchen Vereinbarung kann der Versicherungsträger auch als Fronting-Unternehmen bezeichnet werden. Diese Gesellschaft zeichnet den Versicherungsvertrag und stellt die Zahlungsfähigkeit des Versicherungsnehmers sicher. Der Beförderer erwartet in der Regel keine Schadensersatzzahlungen für den Versicherten. Diese Fronting-Regelung scheint den staatlichen Versicherungsvorschriften zu entgehen, insbesondere weil die tatsächliche Haftung bei einer nicht lizenzierten und nicht regulierten Einrichtung liegt. In den meisten Fällen haben die Gerichte das Bestehen von Fronting-Vereinbarungen zugelassen, da das lizenzierte Fronting-Unternehmen letztendlich für die Fähigkeit des versicherten Unternehmens zur Deckung von Ansprüchen und Verlusten verantwortlich ist.
Back-to-Back-Selbstbehalt und Captive-Versicherung
Ein Selbstbehalt, der dem Wert einer Police entspricht, kann auch ein Merkmal eines firmeneigenen Versicherungsvertrags sein. Ein firmeneigener Versicherer ist im Besitz und wird von seinen eigenen Kunden betrieben. Dies ähnelt einer Versicherungsgesellschaft auf Gegenseitigkeit, mit der Ausnahme, dass die Versicherungsnehmer in der Versicherungsvereinbarung keine Kontrolle über das Versicherungsgeschäft ausüben. Teilnehmer an einer Versicherungsvereinigung auf Gegenseitigkeit erhalten Dividenden aus den Gewinnen, die die Versicherung möglicherweise erzielt.
In der Praxis hat ein Captive-Versicherer in der Regel nur einen Kunden. Ein großes Unternehmen, das Versicherungsanforderungen und Steuerverbindlichkeiten in mehreren Ländern verwalten möchte, etabliert häufig einen firmeneigenen Versicherer als hundertprozentige Tochtergesellschaft, um diese Probleme zu lösen. Diese Unternehmen sind bereit, ihr eigenes Kapital einem Risiko auszusetzen und im Idealfall die Vorteile zu nutzen, wenn sie sich nicht den Kosten des traditionellen Marktes für gewerbliche Versicherungen aussetzen. Zu diesem Zweck wird ein Unternehmen einen firmeneigenen Versicherer mit einem zweiteiligen Steuervorteil einrichten. Erstens sind die Prämien, die das Unternehmen an seinen eigenen firmeneigenen Versicherer zahlt, häufig steuerlich absetzbar. Zweitens sind diese Tochtergesellschaften häufig in Steueroasen in Übersee ansässig, in denen Gewinne zu einem viel niedrigeren Steuersatz als im Inland besteuert werden.
Ein Back-to-Back-Selbstbehalt ist ein Hinweis auf eine Fronting-Police oder ein Captive-Versicherungsabkommen. Beides sind rechtliche Beispiele für den alternativen Risikotransfer und das Risikomanagement außerhalb des traditionellen Marktes für gewerbliche Versicherungen. In beiden Fällen hat das Modell der Selbstbeteiligung zur Folge, dass sich ein Unternehmen gegen Ansprüche oder Verluste versichert, die normalerweise von einem externen Versicherungsträger übernommen werden.
