Was sind aufeinanderfolgende Akkreditive?
Back-to-Back-Akkreditive bestehen aus zwei Akkreditiven, die zusammen zur Finanzierung einer Transaktion verwendet werden. Ein Back-to-Back-Akkreditiv wird normalerweise bei einer Transaktion verwendet, an der ein Vermittler zwischen Käufer und Verkäufer beteiligt ist, z. B. ein Makler, oder wenn ein Verkäufer die Waren kaufen muss, die er im Rahmen des Verkaufs an seinen Lieferanten verkauft Käufer.
Back-to-Back-Akkreditive verstehen
Back-to-Back-Akkreditive bestehen eigentlich aus zwei verschiedenen Akkreditiven, von denen eines von der Bank des Käufers an den Intermediär und das andere von der Bank des Intermediärs an den Verkäufer ausgestellt wird. Mit dem ursprünglichen LC der Bank des Käufers geht der Broker zu seiner eigenen Bank und lässt einen zweiten LC mit dem Verkäufer als Begünstigten ausstellen.
Der Verkäufer ist somit nach Erfüllung der Vertragsbedingungen und Vorlage der entsprechenden Unterlagen bei der Bank des Vermittlers von der Zahlung überzeugt. In einigen Fällen weiß der Verkäufer möglicherweise nicht einmal, wer der endgültige Käufer der Ware ist.
Wie so oft bei LCs werden Back-to-Back-LCs hauptsächlich bei internationalen Transaktionen verwendet, wobei der erste LC als Sicherheit für den zweiten dient.
Back-to-Back-Akkreditive ersetzen im Wesentlichen den Kredit der beiden ausstellenden Banken beim Käufer und Vermittler und erleichtern so den Handel zwischen Parteien, die möglicherweise große Entfernungen zurücklegen und ansonsten möglicherweise nicht in der Lage sind, den Kredit des anderen zu überprüfen.
Beispiel für ein Back-to-Back-Akkreditiv
Angenommen, Firma A befindet sich in den USA und verkauft schwere Maschinen. Broker B, ein in London ansässiges Handelsunternehmen, hat erfahren, dass das in China ansässige Unternehmen C schwere Maschinen kaufen möchte und es geschafft hat, einen Deal zwischen den beiden Unternehmen zu vermitteln. Unternehmen A ist sehr verkaufsfreudig, möchte jedoch nicht das Risiko eines Zahlungsverzugs von Unternehmen C eingehen. Broker B möchte sicherstellen, dass der Handel getätigt wird und dass er seine Provision erhält.
Back-to-Back-LCs können verwendet werden, um sicherzustellen, dass die Transaktion durchgeführt wird. Unternehmen C wird zu einem bekannten Finanzinstitut in China gehen und ein LC mit Broker B als Begünstigten ausstellen. Im Gegenzug wird Broker B diesen LC verwenden, um zu seinem eigenen bekannten Finanzinstitut in Deutschland zu gehen und einen LC an Firma A ausstellen zu lassen.
Unternehmen A kann nun seine Schwermaschinen versenden, da es weiß, dass die Zahlung nach Abschluss der Transaktion von der deutschen Bank geleistet wird. Dem Makler wird auch die Auszahlung zugesichert. Das Kreditrisiko wurde aus der Transaktion entfernt.
Die zentralen Thesen
- Ein Back-to-Back-Akkreditiv wird normalerweise bei einer Transaktion verwendet, an der ein Vermittler zwischen Käufer und Verkäufer beteiligt ist. Back-to-Back-Akkreditive werden hauptsächlich bei internationalen Transaktionen verwendet.