Was ist eine bankeigene Lebensversicherung?
Die bankeigene Lebensversicherung (BOLI) ist eine Form der Lebensversicherung, die von Banken abgeschlossen wird, bei denen die Bank der Begünstigte und in der Regel auch der Eigentümer der Police ist. Eine solche Versicherung wird als Steuerschutz für die Finanzinstitute genutzt, die ihre steuerfreien Sparbestimmungen als Finanzierungsmechanismen für Leistungen an Arbeitnehmer nutzen.
Lebensversicherung
Grundlegendes zur Lebensversicherung in Bankbesitz (BOLI)
BOLI-Verträge werden in erster Linie von Banken verwendet, um Leistungen an Arbeitnehmer zu einem viel niedrigeren Satz zu finanzieren, als sie ansonsten zahlen müssten. Der Prozess funktioniert folgendermaßen: Die Bank richtet den Vertrag ein und zahlt dann in einen Spezialfonds ein, der als Versicherungsstiftung vorgesehen ist.
Aus diesem Fonds werden alle Leistungen an Arbeitnehmer ausgezahlt, die an bestimmte Arbeitnehmer gezahlt werden müssen, die unter den Plan fallen. Alle in den Fonds eingezahlten Prämien sowie alle Kapitalzuwächse sind für die Bank steuerfrei. Daher können Banken das BOLI-System nutzen, um Leistungen an Arbeitnehmer steuerfrei zu finanzieren.
Wie das US-Finanzministerium des Comptroller of the Currency (OCC) erläutert, dürfen Banken BOLI-Policen "in Verbindung mit Personalentschädigungs- und Vorsorgeplänen, Schlüsselpersonenversicherungen und Versicherungen zur Deckung der Kosten für die Erbringung von Vorleistungen" kaufen. Leistungen an Arbeitnehmer nach Eintritt in den Ruhestand, Versicherung für Kreditnehmer und Versicherung als Sicherheit für Kredite. " OCC kann auch "andere Verwendungszwecke von Fall zu Fall" vorsehen.
Vor- und Nachteile der bankeigenen Lebensversicherung
Als BoliColi.com, ein Unternehmen, das bei der Verwaltung von Lebensversicherungsportfolios in Unternehmens- und Bankbesitz hilft, wurde BOLI traditionell mit Vorsorgeplänen für neue Führungskräfte kombiniert. Aber in jüngerer Zeit "haben viele Banken BOLI hinzugefügt, um die bestehenden Aufwendungen für Leistungen an Arbeitnehmer auszugleichen."
Zu den Vorteilen von BOLI gehörten, wie bereits erwähnt, die Steuerbegünstigung und die Möglichkeit, Einnahmen zu erzielen, die die mit den Vorsorgeprogrammen verbundenen Kosten ausgleichen. BoliColi.com merkt jedoch an, dass es auch Nachteile gibt.
Zum Beispiel, "wenn ein BOLI-Vertrag von der Bank zurückgegeben wird, werden die Gewinne innerhalb der Police steuerpflichtig sowie eine 10-prozentige IRS-Strafe auf den Gewinn, ähnlich wie bei der Herausgabe einer IRA vor dem 59. Lebensjahr 1/2. Wenn die Police eingehalten wird Nach dem Tod eines jeden Versicherten wird der Gewinn Teil der steuerfreien Sterbegeldleistung, und es fällt keine Steuer an."
"Die größte Sorge der meisten Banken ist außerdem die Kreditqualität des BOLI - Anbieters. Die meisten Anbieter auf dem Markt sind jedoch von höchster Qualität, die sich im Laufe der Zeit ändern kann. Die zweite Sorge ist die Wettbewerbsfähigkeit der Kreditrate im Vergleich zu der Markt."
