401 (k) Vorsicht
Es ist üblich, dass eine Person lange Zeit in derselben Firma arbeitet, damit die staubigen 401 (k) -Papiere sicher und zuverlässig in einer Aktenschublade liegen - und nicht mehr aktuell sind.
Stellen Sie sich den Schock vor, als der Tod einer glücklich verheirateten Führungskraft, die stolze Mutter mehrerer Kinder mit einer zweiten Frau, zeigt, dass der Hauptnutznießer seiner 401 (k) zu 100% seine erste Frau ist. Frau Nr. 2 muss klagen und hoffen, dass die Gerichte diesen Fehler korrigieren, aber ihre Chancen, mehr als 50% zu erreichen, sind bestenfalls schlecht.
In der Flut von Entscheidungen, die mit einem neuen Job einhergehen, ist es leicht, die Auswahl der Begünstigten auf verschiedenen Finanzkonten zu verkürzen. Zum einen lässt diese Aufgabe die Menschen zumindest kurz über ihren eigenen Tod nachdenken. Denken Sie stattdessen an die Vermächtnisse als Geschenke an die Menschen, die sie erhalten sollen.
Diese Bezeichnungen sind wichtig, um richtig zu sein. Andernfalls kann ein Vermächtnis zum Albtraum werden.
Die zentralen Thesen
- Sie müssen einen Hauptbegünstigten und mindestens einen bedingten Begünstigten benennen (an den das Vermögen weitergegeben wird, wenn der Hauptbegünstigte bereits verstorben ist) direkte Begünstigte.
Bezeichnung und Zuteilung der Begünstigten
Wenn Sie ein Unternehmen 401 (k) gründen, sehen Sie sich mit einem Begünstigtenformular konfrontiert, in dem sowohl der primäre als auch der bedingte Begünstigte / die bedingten Begünstigten gefragt werden. Wenn Sie mit dem 401 (k) sterben, der noch nicht benannt ist, landet er vor dem Nachlassgericht - kein Ort, an dem Sie trauernde Angehörige zurücklassen können.
Sie müssen einen Hauptbegünstigten und mindestens einen bedingten Begünstigten benennen (an den das Vermögen übergeht, wenn der Hauptbegünstigte bereits verstorben ist). Sobald das Vermögen Eigentum des Hauptbegünstigten geworden ist, verliert der Sicherungsbegünstigte alle Ansprüche.
Dies setzt voraus, dass 100% des Vermögens an den Hauptbegünstigten gehen. Sie können stattdessen mehrere Hauptbegünstigte benennen und ihnen Prozentsätze des Vermögens zuweisen. Wenn zum Beispiel ein Ehegatte bereits gut versorgt ist, kann der Eigentümer des Vermögens beschließen, ihm nur 50% der 401 (k) zuzuteilen und den Rest auf die beiden Kinder des Paares als jeweils 25% Hauptbegünstigten aufzuteilen.
Für jedes Konto, für das das Gesetz zur Sicherung des Ruhestandseinkommens (ERISA) gilt, ist ein Verzicht auf den Ehegatten erforderlich, wenn der Ehegatte für weniger als 50% gekündigt wird. Diese Bestimmung liegt im Interesse des Staates, damit die Witwe oder der Witwer nicht mittellos bleibt, während das gesamte Vermögen direkt an die Kinder oder an eine andere Person geht. Sie kann auch Rechtsstreitigkeiten verhindern.
Auch hier können mehreren Kontingentbegünstigten, wie auch mehreren Primärberechtigten, Prozentsätze zugewiesen werden. Man könnte 100% für den Ehegatten als Hauptbegünstigten bestimmen und dann in der Ersatzzuweisung (Eventualfall) zu gleichen Teilen auf die Kinder verteilen.
Betrachten Sie diese Entscheidungen als Teil eines umfassenden Nachlassplans. Nur zu behaupten, dass "mein gesamtes Vermögen zu gleichen Teilen aufgeteilt werden muss" oder eine solche Sprache in einem Testament, erledigt nicht automatisch alles: Die Bezeichnungen der Begünstigten für 401 (k) überschreiben den Inhalt eines Testaments. Und jede widersprüchliche Nennung von Erben öffnet die Tür für Rechtsstreitigkeiten, die Geld verschwenden und ein Vermächtnis des Widerspruchs in der Familie schaffen können.
Wie alt sind die Kinder?
Kinder, die noch minderjährig sind, können nicht als direkte Nutznießer erben. Es muss ein Vormund zur Verfügung gestellt werden, der die Verwendung der Mittel überwacht. Andernfalls ernennt das Gericht einen Vormund. Vermeiden Sie nach Möglichkeit die Beteiligung eines Ersatzgerichts, das Fälle von Verstorbenen, einschließlich des Testamentsnachlasses und der Verwaltung von Nachlässen und Trusts, behandelt.
Ein Vertrauen in die Namen der Kinder mit einem Treuhänder der Wahl aufzubauen, ist oft eine Lösung. Auf diese Weise (mithilfe eines Anwalts oder eines ähnlich qualifizierten Sachverständigen) kann auch festgelegt werden, wie alt die Kinder sein müssen, um in ihr Erbe aufgenommen zu werden.
Mit einem Anwalt kann man herausfinden, wie man eine testamentarische Stiftung gründet, die als Begünstigter genannt werden kann. Bei einem Testamentary Trust verwaltet der Treuhänder das Vermögen, bis das Trust abläuft und der Begünstigte die Kontrolle darüber erhält.
Das Ablaufdatum einer Testamentsstiftung ist in der Regel an ein bestimmtes Ereignis gebunden, z. B. das Erreichen eines bestimmten Alters durch den Begünstigten.
Mit individuellen Rentenkonten ist die Steuerkomplexität entsprechend der Art des Kontos und der Lebenssituation der Erben ausreichend, um professionelle Steuerplanung oder juristische Fachkenntnisse einzubringen. Dies hilft, unnötige Steuern zu vermeiden, und ermöglicht den Begünstigten künftige Flexibilität in der Art und Weise Geld abheben.
Diese Bedenken gelten auch für andere Fonds, die an Kinder weitergegeben werden könnten. Wie bei 401 (k) s können Auszahlungen für Lebensversicherungen nicht direkt an Kleinkinder gehen, die mindestens 18 Jahre alt sein müssen, um die Gelder direkt zu erhalten. In den meisten Staaten gilt das Gesetz über die einheitliche Übertragung an Minderjährige (UTMA). Eine beauftragte Depotbank verwaltet das Vermögen, bis die Kinder alt genug sind, um es zu übernehmen.
Überprüfen und aktualisieren
Überprüfen Sie die Entscheidungen der Begünstigten mindestens einmal jährlich und immer dann, wenn sich das Leben wesentlich ändert: Eheschließung, Scheidung, Tod eines Elternteils, Geburt eines Kindes oder Verkauf oder Erwerb wichtiger Vermögenswerte.
Der Nachlass des Verstorbenen sollte niemals der Begünstigte eines 401 (k) sein. Zu diesem Zweck wird das Geld 401 (k) absichtlich oder einfach durch die Nichtbenennung eines Begünstigten vom Nachlassgericht abgesetzt, was auch die Verteilung des Vermögens an die Erben um Monate verzögern kann.
Die Quintessenz
Wer einen Vermögenswert wie einen 401 (k) erbt, ist eine wichtige Entscheidung - und ein kritisches Detail, das oft nur einmal behandelt und dann vergessen wird. Erkennen Sie die Wichtigkeit dieser Namen auf der gepunkteten Linie und denken Sie daran, sie mindestens einmal im Jahr zu überprüfen. Wenden Sie sich an einen Nachlassplanungsspezialisten oder Steuerexperten, um zu erfahren, wie sich verschiedene Begünstigte und ihre Lebenssituationen auf Benennungsentscheidungen auswirken können.
