Was ist ein Begünstigter?
Ein Begünstigter ist jede Person, die einen Vorteil erlangt und / oder von etwas profitiert. In der Finanzwelt bezieht sich ein Begünstigter normalerweise auf jemanden, der berechtigt ist, Ausschüttungen von einer Treuhand-, Testament- oder Lebensversicherung zu erhalten. Die Begünstigten werden in diesen Dokumenten entweder speziell genannt oder haben die Bedingungen erfüllt, die sie für die jeweils angegebene Verteilung qualifizieren.
Die zentralen Thesen
- Ein Begünstigter ist eine Person, die eine Leistung erhält, was in der Regel ein monetärer Vorteil ist. Die Ausschüttungen haben in der Regel steuerliche Konsequenzen und manchmal unterschiedliche Bestimmungen Zeitrahmen und Verteilungsbeträge, abhängig von der Art des Kontos.
Begünstigter
Den Begünstigten verstehen
In der Regel kann jede Person oder Organisation zum Begünstigten eines Trusts, Testaments oder einer Lebensversicherung ernannt werden. Die Person, die das Geld verteilt, oder der Wohltäter können verschiedene Bestimmungen über die Auszahlung von Geldern treffen, z. B. der Begünstigte, der ein bestimmtes Alter erreicht oder verheiratet ist. Es kann auch steuerliche Konsequenzen für den Begünstigten geben. Während beispielsweise das Kapital der meisten Lebensversicherungen nicht besteuert wird, können die aufgelaufenen Zinsen besteuert werden.
Ein Begünstigter qualifizierter Konten
Qualifizierte Pensionspläne wie ein 401 (k) oder ein IRA geben dem Kontoinhaber die Möglichkeit, einen Begünstigten zu benennen. Nach dem Tod des qualifizierten Versicherungsnehmers kann ein Ehegattenempfänger den Erlös möglicherweise in seine eigene IRA einlösen. Ist der Begünstigte nicht der Ehegatte, gibt es drei verschiedene Verteilungsmöglichkeiten.
Die erste besteht in einer Pauschalausschüttung, bei der der gesamte Betrag auf das normale Einkommen des Begünstigten zu versteuern ist. Die zweite Möglichkeit besteht darin, eine geerbte IRA einzurichten und einen jährlichen Betrag abzuziehen, der auf der Lebenserwartung des Begünstigten basiert, der auch als "Stretch-IRA" bezeichnet wird. Die dritte Möglichkeit besteht darin, das Guthaben jederzeit innerhalb von fünf Jahren nach dem Sterbedatum des ursprünglichen Kontoinhabers abzuheben.
Die Stretch-Option ist für eine Erbschaft, die 2020 erhalten wurde, nicht mehr verfügbar, da das SECURE-Gesetz (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) von 2019 verabschiedet wurde und daher nur die Pauschal- und die Fünfjahresregeloptionen verfügbar sind nach vorne. Das SECURE Act sieht vor, dass ein Begünstigter eines Alterskontos alle Ausschüttungen innerhalb von 10 Jahren vornehmen muss.
Handelt es sich bei dem Begünstigten entweder um einen Nachlass oder um einen Trust, sind die Vertriebsregeln eingeschränkter. Ein etwaiger Erlös, der dem Nachlass überlassen wird, unterliegt ebenfalls der Nachlassprüfung.
Ein Begünstigter der Lebensversicherung
Lebensversicherungserlöse gelten für den Begünstigten als steuerfrei und werden nicht als Bruttoeinkommen ausgewiesen. Erhaltene oder aufgelaufene Zinsen gelten jedoch als steuerpflichtig und werden als sonstige erhaltene Zinsen ausgewiesen.
Ein Begünstigter einer nicht qualifizierten Rente
Nicht qualifizierte Annuitäten gelten als steuerlich latente Anlageinstrumente, mit denen die Eigentümer einen Begünstigten bestimmen können. Nach dem Tod des Inhabers kann der Begünstigte für alle Steuern auf das Sterbegeld haften. Im Gegensatz zur Lebensversicherung werden Todesfallrenten als ordentliches Einkommen auf alle Gewinne über dem ursprünglichen Anlagebetrag besteuert. Wenn beispielsweise der ursprüngliche Kontoinhaber eine Rente in Höhe von 100.000 USD erworben hat und dann verstarb, als der Wert 150.000 USD betrug, wird der Gewinn in Höhe von 50.000 USD als normales Einkommen für den Begünstigten besteuert.
