Obwohl viele Arbeitgeber es Arbeitnehmern gestatten, mit qualifizierten Pensionsplänen wie 401 (k), 403 (b) oder 457 für den Ruhestand zu sparen, enthalten diese Pläne Regeln, die sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer umständlich sein können.
Einige kleine Unternehmen wählen stattdessen SIMPLE (Savings Incentive Match für Mitarbeiter kleiner Arbeitgeber) -IRAs. Diese Pläne haben weniger Regeln, sind weniger kompliziert zu verwalten und bieten wichtige Vorteile.
Die zentralen Thesen
- SIMPLE IRAs erfordern keine Antidiskriminierungs- und kopflastigen Tests, Ausübungspläne und Steuerberichte auf Planebene. Die entsprechenden Arbeitgeberbeiträge gehören dem Arbeitnehmer sofort und können unabhängig von seiner Amtszeit bei jedem Austritt mitgenommen werden verfügbar für Arbeitnehmer und Arbeitgeber.
Verstehen Sie die Vorteile von SIMPLE IRAs
Davon profitieren Arbeitnehmer und Arbeitgeber.
Steuerlich latente Einsparungen
Wie bei anderen Arten von IRAs und von Arbeitgebern gesponserten Pensionsplänen können Mitarbeiter mit SIMPLE IRAs einen Teil ihres Gehalts auf diese Pläne aufschieben. Das Geld wird so lange steuerlich abgegrenzt, bis die Ausschüttungen im Ruhestand erfolgen. Dies ermöglicht eine schnellere Verbindung von Einsparungen.
Einfacher zu rennen
EINFACHE IRAs erfordern nicht den größten Teil der Bürokratie, die mit qualifizierten Plänen einhergeht, wie z. B. Nichtdiskriminierung und kopflastige Tests, Sperrfristen und Steuerberichte auf Planebene. SIMPLE IRAs sind relativ einfach einzurichten und zu betreiben, und Arbeitgeber müssen kein speziell geschultes Personal einstellen.
Obligatorisch, sofortige Ausübung
Übereinstimmende Arbeitgeberbeiträge gehören sofort dem Arbeitnehmer und können unabhängig von der Amtszeit bei jedem Austritt mitgenommen werden. Arbeitgeber-Match-Beiträge in qualifizierten Pensionsplänen wie 401 (k) enthalten normalerweise entweder einen Klippen- oder einen abgestuften Vesting-Zeitplan, nach dem sich die Mitarbeiter für eine bestimmte Anzahl von Jahren im Unternehmen aufhalten müssen, bevor sie alle passenden Beiträge besitzen.
Arbeitgeber, die SIMPLE IRAs einrichten, sind gesetzlich verpflichtet, die Arbeitnehmerbeiträge auszugleichen. Dies ist für qualifizierte Pläne nicht erforderlich. Arbeitgeber können wählen, keine Übereinstimmung anzubieten.
Schnelle Tatsache
SIMPLE IRAs haben weniger Regeln und sind viel einfacher zu verwalten als einige andere Arten von Pensionsplänen.
Beitragsbeschränkungen
Für das Jahr 2020 können Mitarbeiter ein Einkommen von bis zu 13.500 USD auf eine EINFACHE IRA aufschieben (13.000 USD für das Jahr 2019). Ab einem Alter von 50 Jahren können weitere 3.000 USD nachgeholt werden.
Dies ist weniger als das Beitragslimit von 19.500 USD pro Jahr für einen 401 (k) - oder anderen qualifizierten Plan für 2020 (19.000 USD für 2019) und das zulässige Aufhollimit von 6.500 USD (6.000 USD für 2019). Aber es ist mehr als der Beitrag von 6.000 USD und das Aufhollimit von 1.000 USD für eine IRA für 2019 und 2020.
Steuergutschrift für Arbeitgeber
Präsident Trump unterzeichnete Anfang Januar 2020 das SECURE-Gesetz (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement). Das Gesetz bietet kleinen Unternehmen Steueranreize, die ihren Arbeitnehmern die automatische Registrierung in Altersversorgungsplänen ermöglichen oder ihnen den Beitritt zu mehreren Arbeitgeberplänen (MEPs) ermöglichen) Mit einem MdEP können sich Arbeitgeber mit anderen Unternehmen zusammenschließen, um ihren Arbeitnehmern Pensionskonten anzubieten. Die Rechnung beseitigt auch die maximale Altersgrenze für Beiträge zu traditionellen individuellen Rentenkonten.
Nach dem SECURE Act erhalten kleine Unternehmen eine Steuergutschrift, um die Kosten für den Start eines 401 (k) -Pakets oder eines SIMPLE IRA-Plans mit automatischer Registrierung auszugleichen. Diese Steuergutschrift kommt zu der bereits erhaltenen Startgutschrift hinzu, die 50% der erforderlichen erstattungsfähigen Startkosten bis zu einem Höchstbetrag von 500 USD pro Jahr für die ersten drei Jahre des Plans entspricht.
Arbeitgeber haben Anspruch auf diese Gutschrift, wenn sie 100 oder weniger Arbeitnehmer hatten, die im Vorjahr eine Vergütung von mindestens 5.000 USD erhalten hatten, und mindestens einen Planteilnehmer, der kein hoch vergüteter Arbeitnehmer war, und wenn die gleichen Arbeitnehmer in letzter Zeit nicht durch ähnliche Leistungen gedeckt waren Pläne.
Steuergutschrift für Arbeitnehmerbeiträge
Mitarbeiter, deren bereinigtes Bruttoeinkommen unter eine bestimmte Grenze fällt, können möglicherweise einen nicht erstattungsfähigen Sparguthaben in Höhe von bis zu 2.000 USD pro Jahr erhalten.
Mehrere Investitionsmöglichkeiten
EINFACHE IRA-Beiträge können laut IRS in "einzelne Aktien, Investmentfonds und ähnliche Arten von Anlagen" investiert werden. Viele Pläne bieten Wachstum, Wachstum und Einkommen, Einkommen und Spezialfonds wie Sektorfonds oder Zieldatumsfonds an.
Steuerpflichtig
Während die Beiträge zur Gehaltsabgrenzung zu einer SIMPLE IRA nicht einkommensteuerpflichtig sind, unterliegen sie der Besteuerung nach dem Bundesversicherungsbeitragsgesetz (FICA), dem Bundesarbeitslosensteuergesetz (FUTA) und dem Eisenbahnrentengesetz (RRTA). Arbeitgeberabgleiche und nicht gewählte Beiträge unterliegen nicht der FICA-, FUTA- oder RRTA-Steuer.
Die Quintessenz
SIMPLE IRAs bieten eine bequeme Alternative für kleine Arbeitgeber, die die bürokratischen und treuhänderischen Komplexitäten, die mit einem qualifizierten Plan einhergehen, nicht möchten. Die Arbeitnehmer erhalten weiterhin Steuer- und Sparguthaben sowie die sofortige Übertragung von Arbeitgeberbeiträgen.
