Im Allgemeinen ist die einzige Strafe, die bei vorzeitigen Abhebungen von einem 401 (k) -Rentenplan verhängt wird, die zusätzliche Steuer von 10%, die vom IRS erhoben wird. Diese Steuer wird eingeführt, um die langfristige Teilnahme an von Arbeitgebern finanzierten Altersvorsorgeplänen zu fördern.
Standard-Widerrufsbelehrung
Unter normalen Umständen dürfen Teilnehmer an einem traditionellen oder Roth 401 (k) -Plan erst ab einem Alter von 59½ Jahren Geld abheben oder aufgrund einer Behinderung dauerhaft arbeitsunfähig werden. Obwohl es einige Abweichungen von dieser Regelung für Personen gibt, die sich nach dem 55. Lebensjahr von ihrem Arbeitgeber trennen oder im öffentlichen Sektor arbeiten, ist die Mehrheit der 401 (k) -Teilnehmer an diese Regelung gebunden.
Berechnung der Grundstrafe
Angenommen, Sie haben einen 401 (k) -Plan über Ihren derzeitigen Arbeitgeber im Wert von 25.000 USD. Wenn Sie dieses Geld plötzlich für eine unvorhergesehene Ausgabe benötigen, gibt es keinen rechtlichen Grund, warum Sie nicht einfach das gesamte Konto auflösen können. Sie müssen jedoch zum Steuerzeitpunkt zusätzliche 2.500 USD für das Privileg des vorzeitigen Zugriffs zahlen. Dies reduziert Ihre Auszahlung effektiv auf 22.500 US-Dollar.
Ausübungszeitpläne
Obwohl die einzige vom IRS verhängte Strafe für vorzeitige Abhebungen die zusätzliche Steuer von 10% ist, müssen Sie möglicherweise dennoch einen Teil Ihres Kontostands einbehalten, wenn Sie zu früh abheben.
Der Begriff "Vesting" bezieht sich auf den Grad des Eigentums eines Mitarbeiters an einem 401 (k) Konto. Wenn ein Mitarbeiter zu 100% unverfallbar ist, hat er Anspruch auf den vollen Saldo seines Kontos. Während Beiträge von Arbeitnehmern zu einem 401 (k) immer zu 100% unverfallbar sind, können Beiträge eines Arbeitgebers einer Sperrfrist unterliegen.
Ein Vesting Schedule ist eine Bestimmung von 401 (k), die die Anzahl der Dienstjahre festlegt, die erforderlich sind, um den vollständigen Besitz eines Kontos zu erlangen. Viele Arbeitgeber setzen Sperrfristen ein, um die Mitarbeiterbindung zu fördern, da sie eine bestimmte Anzahl von Dienstjahren vorschreiben, bevor die Arbeitnehmer berechtigt sind, vom Arbeitgeber eingezahlte Beträge abzuheben.
Die Einzelheiten des Ausübungsplans für jeden 401 (k) -Plan werden vom fördernden Arbeitgeber vorgegeben. Einige Unternehmen wählen einen Cliff Vesting-Zeitplan, bei dem die Mitarbeiter für ein paar erste Dienstjahre zu 0% unverfallbar sind, wonach sie vollständig unverfallbar werden. In einem abgestuften Vesting-Zeitplan werden für jedes folgende Dienstjahr zunehmend höhere Vesting-Prozentsätze zugewiesen.
Berechnung der Gesamtstrafe
Im obigen Beispiel wird davon ausgegangen, dass Ihr vom Arbeitgeber gesponsertes 401 (k) einen Vesting-Zeitplan enthält, der 10% Vesting für jedes Dienstjahr nach dem ersten vollen Jahr festlegt. Wenn Sie nur vier volle Jahre gearbeitet haben, haben Sie nur Anspruch auf 30% der Beiträge Ihres Arbeitgebers.
Wenn sich Ihr 401 (k) -Saldo zu gleichen Teilen aus Mitarbeitern und Arbeitgebern zusammensetzt, haben Sie nur Anspruch auf 30% der 12.500 USD, die Ihr Arbeitgeber beigetragen hat, oder auf 3.750 USD. Dies bedeutet, dass Sie nur berechtigt sind, 16.250 US-Dollar abzuheben, wenn Sie sich nach vier Dienstjahren dafür entscheiden, das volle Freizügigkeitsguthaben Ihres 401 (k) abzuheben. Das IRS senkt dann den Betrag um 10% von 16.250 USD (1.625 USD) und reduziert den effektiven Nettowert Ihrer Auszahlung auf 14.625 USD.
Einkommenssteuer
Ein weiterer Faktor, der bei vorzeitigen Abhebungen von einem 401 (k) berücksichtigt werden muss, ist der Einfluss der Einkommensteuer. Beiträge zu einem Roth 401 (k) werden mit Nachsteuergeldern geleistet, sodass beim Abheben von Beiträgen keine Einkommensteuer fällig wird. Beiträge zu traditionellen 401 (k) -Konten werden jedoch mit Vorsteuerdollar geleistet, was bedeutet, dass alle abgehobenen Beträge in Ihrem Bruttoeinkommen für das Jahr enthalten sein müssen, in dem die Ausschüttung erfolgt.
Angenommen, das 401 (k) im obigen Beispiel ist ein traditionelles Konto und Ihr Einkommensteuersatz für das Jahr, in dem Sie Geld abheben, beträgt 20%. In diesem Fall unterliegt Ihre Auszahlung der Vesting Reduction, der Einkommenssteuer und der zusätzlichen 10% Bußgeldsteuer. Der gesamte Steueraufwand beläuft sich auf 30% von 16.250 USD oder 4.875 USD.
Die Quintessenz
Wie Sie dem obigen Beispiel entnehmen können, ist es sinnvoll, alle Optionen in Betracht zu ziehen, bevor Sie in Ihr 401 (k) eintauchen. Machen Sie sich zumindest klar, was Sie nach der Berechnung der Vorfälligkeitsentschädigung und anderer Steuern, die Sie schulden, herausholen werden.
