Der Inhaber eines individuellen Rentenkontos (IRA) wird 70½ Jahre alt - dies ist das erforderliche Anfangsdatum des Internal Revenue Service (RBD) - und beginnt, die erforderliche Mindestausschüttung (RMD) von seiner IRA zu beziehen. Später stirbt dieser Rentner. Seine Frau überlebt ihn und erbt die IRA ihres Mannes, aber sie ist noch keine 70½ Jahre alt.
Die kurze Antwort lautet "Ja, sie kann." Es geht nicht so sehr um "kann sie", denn legal darf sie; Es ist eher eine Frage, wie sie das macht und welche Auswirkungen jede der verfügbaren Optionen hat. Und sie muss die RMD-Regeln erfüllen.
Welche Regeln gelten für das oben genannte Szenario?
Gemäß den Regeln für geerbte IRAs kann die Ehefrau-Begünstigte 404 jederzeit so viel von dem geerbten Konto in Anspruch nehmen, wie sie möchte, solange sie die erforderliche Mindestverteilung erfüllt. Oder sie kann alle Gelder auf einmal als Pauschalbetrag abheben.
Eine geerbte IRA hat wichtige steuerliche Auswirkungen. Arbeiten Sie mit einem sachkundigen Steuerberater zusammen, um sicherzustellen, dass Sie die RMD-Anforderungen erfüllen.
Optionen für die Durchführung eines Rollovers zwischen Ehepartner und Begünstigtem
Wie auch immer Sie sich entscheiden, mit Ihrer vererbten IRA umzugehen, es ist wichtig, alle Regeln zu kennen, die RMDs betreffen. Wenn Sie sie kennen, können Sie teure Fehler vermeiden.
Sie können eine geerbte IRA als Ihre eigene behandeln
In diesem Fall möchte die Frau die IRA als ihre eigene behandeln. Sie ist noch keine 70½ Jahre alt und möchte deshalb keine RMDs nehmen. Sie kann dies erreichen, indem sie sich entweder als Eigentümer des Kontos ihres Mannes benennt oder die Gelder des Mannes in ihre eigene IRA zusammenfasst, indem sie sie auf ihr Konto auflädt.
Der Rollover
Mit einem Rollover können Sie Folgendes ausführen:
- Zahlen Sie Beiträge auf das Konto ein, wenn Sie berechtigt sind - das heißt, wenn Sie ein Einkommen erwirtschaftet haben und weniger als 70½ Jahre alt sind -, und wenn Sie im Falle eines traditionellen IRANamens Ihre eigenen Begünstigten sind. Verschieben Sie RMDs, bis Sie 70½ Jahre alt sind, erneut im Falle eines traditionellen IRA
Der Rollover ist eine gute Wahl für die betreffende Frau. Da ihr Ehemann älter als sie war, kann sie die Einnahme der RMDs verschieben, wie sie es wünscht.
Ein Rollover über eine IRA ist keine Alles-oder-Nichts-Entscheidung. Sie können das Konto analysieren und einen Teil davon auf Ihre eigene IRA übertragen, wobei der Saldo auf dem von Ihnen geerbten Konto verbleibt. Es gibt jedoch keine Änderung Ihrer Meinung. Wenn Sie einen Rollover durchführen und Geld abheben, bevor Sie 59½ Jahre alt sind, wird eine Strafe von 10% verhängt (es sei denn, es gibt eine andere Strafenausnahme als den Tod).
Die Fünfjahresregel
Eine weitere Option, wenn Sie eine IRA erben, besteht darin, dass Sie alle Verteilungen verschieben können, solange Sie das Konto bis zum Ende des fünften Todesjahres leeren. Dies nennt man die Fünfjahresregel. Nehmen wir an, der Ehemann ist im April 2020 verstorben. Wenn seine Begünstigte die Fünfjahresregel anwendet, muss sie bis zum 31. Dezember 2025 alle Gelder abheben.
Die Methode der Lebenserwartung
Sie können RMDs nach der Methode der Lebenserwartung einnehmen. Dieser Ansatz könnte für Sie funktionieren, ist jedoch in unserem Beispiel nicht anwendbar, da der Ehemann bereits RMDs einnahm. Sie sollten Ihre eigene Lebenserwartung verwenden, wenn der ursprüngliche IRA-Besitzer nicht mindestens 70½ Jahre alt war und RMDs einnahm. Um diese Option zu verwenden, wenden Sie die Lebenserwartung für Ihr Alter an, die in der IRS Single Life Expectancy Table angegeben ist.
Die zentralen Thesen
- Wenn eine Frau die IRA ihres Mannes erbt, hat sie verschiedene Möglichkeiten, damit umzugehen. Wenn Sie sich in dieser Position befinden, ist es wichtig, die erforderlichen Mindestverteilungsregeln (RMD) zu kennen. Sie können sich darauf auswirken, wie Sie die geerbte IRA verwalten. Ein Rollover ist eine beliebte Option, die Sie möglicherweise in Betracht ziehen möchten.
Weitere Überlegungen zu geerbten IRAs
Die Optionen des Ehegattenempfängers gelten nur, wenn der Ehegatte der einzige Hauptempfänger der IRA ist. Wenn der Ehegatte einer von mehreren Hauptbegünstigten ist, kann der Ehegatte den Optionen des Nicht-Ehegattenbegünstigten unterliegen, falls er sich dafür entscheidet, das Vermögen in einer geerbten IRA zu behalten. Der Ehegatte kann jedoch einen Teil des Vermögens an seine eigene IRA verteilen und muss erst mit der Verteilung beginnen, wenn die RBD erreicht ist.
