Obwohl einige Staaten die Ersparnisse der IRA vor Pfändungen jeglicher Art schützen, heben die meisten Staaten diese Befreiung in Fällen auf, in denen der Kontoinhaber Kindergeld schuldet.
IRA-Schutz
Im Gegensatz zu 401 (k) Plänen oder anderen qualifizierten Vorsorgekonten, die unter das Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA) fallen, sind IRA-Konten in Privatbesitz nicht automatisch vor der Pfändung durch Gläubiger geschützt. Wenn Sie gerichtlich zur Begleichung einer Schuld, einschließlich der Zahlung von überfälligem Unterhalt, verurteilt sind, gilt Ihre IRA als Vermögenswert, der zur Begleichung dieser Schuld verwendet werden kann. Obwohl es einige Situationen gibt, in denen Ihre IRA möglicherweise von der Pfändung befreit ist, gehört die Nichtzahlung des Kindergeldes im Allgemeinen nicht dazu.
Inwieweit die IRA vor Pfändung geschützt sind, wird weitgehend von den Landesregierungen bestimmt. Die Bundesregierung hat zwar ein Ausnahmesystem, aber die Staaten können wählen, ob sie sich an die Bundesvorschriften halten oder ihre Systeme schaffen wollen.
Die meisten Staaten entscheiden sich für die Entwicklung ihrer Ausnahmesysteme, was bedeutet, dass die angebotenen spezifischen Schutzmaßnahmen in Abhängigkeit von Ihrem Wohnsitzstaat stark variieren können.
Die zentralen Thesen
- Einzelne IRAs, die nicht von ERISA reguliert werden, sind nicht von gerichtlichen Pfändungen befreit. Die Staaten können das Ausnahmesystem der US-Bundesregierung anwenden oder ihr eigenes erstellen. Im Falle einer Insolvenz können Einzelpersonen bis zu 1 Million US-Dollar Schutz für ihre IRA erhalten Das Gesetz zur Verhütung von Insolvenzmissbrauch und zum Schutz des Verbrauchers (BAPCPA), sofern dies von ihrem Staat erlaubt wird. Die meisten Staaten bieten keine Ausnahmen an, um IRA-Inhaber von ihren Unterhaltspflichten für Kinder zu befreien.
Bundesausnahmen
Nach Bundesgesetz gibt es keinen Schutz für IRA-Gelder außer im Falle einer Insolvenz. Das Gesetz zur Verhinderung von Insolvenzmissbrauch und zum Schutz der Verbraucher (BAPCPA) von 2005 schützt bis zu 1 Million US-Dollar Ihrer IRA-Ersparnisse, wenn Sie Insolvenz anmelden.
Die Staaten haben jedoch das letzte Wort darüber, welche Insolvenzbestimmungen für ihre Bewohner gelten. Dies bedeutet, dass die BAPCPA-Ausnahme in Höhe von 1 Million US-Dollar nur gilt, wenn Sie in Ihrem Wohnsitzstaat zwischen dem landesspezifischen Ausnahmesystem und dem Bundesausnahmesystem wählen können. In einigen Bundesländern haben die Einwohner keine Wahl zwischen staatlichen und bundesstaatlichen Ausnahmeregelungen.
Abgesehen von dieser teilweisen Insolvenzbefreiung können die IRA zur Begleichung aller Bundesschulden, einschließlich der Schulden gegenüber dem IRS für überfällige Steuern, garniert werden.
Staatliche Ausnahmen
Die meisten Staaten bieten einen eingeschränkten Schutz für IRAs. Im Falle einer Insolvenz zum Beispiel befreien viele Staaten alle IRA-Gelder, die mehr als 120 Tage vor einer Insolvenz eingereicht wurden. In Minnesota dürfen nur IRA-Gelder über 30.000 USD zur Befriedigung von Gläubigern verwendet werden. Ihre IRA-Gelder sind möglicherweise auch in dem Umfang von der Pfändung befreit, in dem sie zur Unterstützung von Ihnen und Ihren Angehörigen erforderlich sind, obwohl einige Staaten den Höchstbetrag der IRA-Gelder begrenzen, der als "notwendig" angesehen werden kann.
Obwohl mehrere mögliche Ausnahmeregelungen Ihre IRA vor Gläubigern schützen, heben viele Staaten diese Ausnahmeregelungen im Fall von Urteilen über innere Beziehungen auf. Die Pfändung zur Erfüllung von Unterhaltspflichten ist die häufigste Ausnahme von diesen Schutzbestimmungen. In vielen Bundesstaaten - einschließlich Kentucky, Colorado, Wisconsin und Louisiana - wird den IRA kein Schutz vor Sammlungen im Zusammenhang mit überfälligem Unterhalt für Kinder angeboten. Entscheidungen in Bezug auf Unterhalt, Scheidung, Nichtigerklärung oder rechtliche Trennung sind ebenfalls häufige Ausnahmen von den staatlichen Befreiungsgesetzen.
Pauschalfreistellung
Kansas, Connecticut, Illinois und New Jersey sind einige der Staaten, die einen umfassenden Schutz für die Altersvorsorge der IRA bieten. In diesen Staaten kann Ihre IRA aus irgendeinem Grund nicht garniert werden, auch wenn Sie überfällige Unterhaltszahlungen schulden.
