DEFINITION VON AKTIENSPARPLAN
In Kanada ein Plan, bei dem bestimmte Provinzen (wie Alberta, Ontario und Quebec) Steuergutschriften für Einkommenssteuern von Einwohnern vorsehen, die bestimmte Investitionen erwerben, insbesondere die Börsengänge (IPOs) lokaler Unternehmen. Aktiensparpläne bieten kanadischen Einwohnern Steuervorteile und sollen mittlere und hohe Einkommen durch die Finanzierung der Gründungs- oder Wachstumsphasen lokaler Unternehmen dazu ermutigen, in die Provinzwirtschaft zu investieren.
BREAKING DOWN Aktiensparplan
Während Aktiensparpläne in einer Reihe von Ländern eingeführt wurden, gibt es die größte Anzahl solcher Sparpläne in Kanada, in Provinzen wie Alberta, Ontario und Quebec. Und jede kanadische Provinz hat ihren eigenen Aktiensparplan. Der im Jahr 1979 eingeführte Quebec Stock Savings Plan (QSSP) ist beispielsweise der Plan für die kanadische Provinz Quebec. Dieser besondere Plan sieht Steuervorteile für Einwohner von Quebec vor, die neue Aktien von lokalen Unternehmen in Quebec kaufen. Im März 2012 wurden Aktien von Nemaska Lithium, einem Explorations- und Entwicklungsunternehmen in der James Bay Region in Quebec, als "gültige Aktien" gelistet und für den Aktiensparplan der Provinz qualifiziert. Ein weiterer kanadischer Marquis-Aktiensparplan ist der Alberta Stock Savings Plan (ASSP) - ein Programm, das am 1. Februar 1986 in Betrieb genommen wurde.
So funktionieren Aktiensparpläne
Im Allgemeinen kann ein Teilnehmer eines Aktiensparplans bis zu 10% seines Einkommens für den Kauf von Aktien eines Unternehmens verwenden. Interessierte Anleger sollten sich zunächst an einen qualifizierten Investment-Händler wenden, um sicherzustellen, dass sie zur Teilnahme an dem Programm berechtigt sind. In diesem Fall würde der Händler einen Plan im Namen des Anlegers vereinbaren und im Namen des Anlegers berechtigte Anteile sichern. Dieser Händler ist dafür verantwortlich, das Konto zu führen, alle Transaktionen aufzuzeichnen und den Anlegern Jahresabschlüsse zu übermitteln, in denen beispielsweise die Anschaffungskosten, der maximal mögliche Steuergutschriftbetrag für erworbene berechtigte Anteile und der Veräußerungskostenbetrag für alle zurückgezogenen berechtigten Anteile ausgewiesen werden von einem Plan im Laufe des Jahres.
Teilnehmer des Aktiensparplans dürfen nur in „berechtigte Aktien“ von Unternehmen investieren, die eine Teilnahmeberechtigung erwerben müssen. Ein Unternehmen kann solche Unterlagen erhalten, indem es sich an den entsprechenden Schatzmeister der Provinz wendet und nachweist, dass es eine Reihe von Kriterien erfüllt - vor allem: Das Unternehmen verfügt über ein Vermögen von weniger als 200 Millionen US-Dollar. Wenn ein Zertifikat erteilt wird, klassifiziert es das Unternehmen je nach seinem aktuellen Vermögen und Ertragsprofil entweder als "aufstrebendes", "reifes" oder "expandierendes" Unternehmen.
