Wenn Sie ein Kleinunternehmer sind und der Ruhestand in nicht allzu ferner Zukunft bevorsteht, können Sie einen Pensionsplan mit Barausgleich in Betracht ziehen. Es könnte Ihren Vorsorgezielen sowie den Bedürfnissen Ihrer Mitarbeiter entsprechen.
Bei dieser Art der Altersvorsorge müssen Sie einen Prozentsatz des Jahreslohns jedes Mitarbeiters, in der Regel 5%, zuzüglich eines Zinsguthabens, für die Investition in den Ruhestand zahlen. Der Arbeitgeber kann auch in seinem eigenen Namen Beiträge leisten.
So funktioniert eine Barguthabenrente
Bei der Pensionierung bietet ein Barguthaben-Pensionsplan den Mitarbeitern (und ihren Arbeitgebern) die Wahl. Sie können das Geld, das für sie zurückgelegt wurde, pauschalieren oder sich für eine monatliche Zahlung auf der Grundlage des Saldos entscheiden. Die monatliche Zahlung basiert auf den Dienstjahren und den höchsten drei aufeinander folgenden Gehaltsjahren sowie der individuellen Lebenserwartung.
Die zentralen Thesen
- Die Barguthabenrente ist am attraktivsten für Inhaber von Kleinunternehmen, die von Hochverdienern wie Arztpraxen und Anwaltskanzleien dominiert werden. Sie zeichnet sich durch hohe Beitragsbegrenzungen und eine günstige Steuerbehandlung aus. Sie weist einige Merkmale eines 401 (k) auf. Die im Ruhestand geschuldete Zahlung unterliegt jedoch keinen Marktschwankungen.
Das Gute, insbesondere für ältere Arbeitnehmer, ist, dass die zulässigen Einzahlungsbeträge im Wesentlichen unbegrenzt sind. Das Limit ist auf die maximal zulässige Auszahlung festgelegt. Für das Jahr 2019 liegt die Grenze für eine Rentenauszahlung bei 225.000 USD pro Jahr. Ein älterer Fachmann könnte von dort aus knapp 300.000 US-Dollar pro Jahr einbringen.
Ähnlichkeiten zu einem 401 (k)
Barguthaben-Pensionspläne sind leistungsorientierte Pensionspläne mit einer gewissen 401 (k) -Torsion. Der Arbeitgeber schreibt dem Konto jedes Teilnehmers einen festgelegten Prozentsatz seiner jährlichen Vergütung zuzüglich eines festgelegten Zinssatzes gut.
Ein 65-jähriger Experte könnte 2020 bis zu 285.000 USD einzahlen und trotzdem ein 401 (k) - oder IRA-Konto aufladen.
Wie bei jedem leistungsorientierten Pensionsplan liegt das Anlagerisiko jedoch ausschließlich beim Arbeitgeber. Die Teilnehmer können nicht durch Schwankungen des Aktienmarktes beeinträchtigt werden.
Hohe Beitragsgrenzen
Ein Aspekt eines Kassenbestandsplans, der es für einen Kleinunternehmer attraktiv macht, insbesondere für einen, der sich dem Rentenalter nähert, ist der hohe Beitrag, der mit zunehmendem Alter zunimmt.
Für einen 65-Jährigen beispielsweise könnte der maximale Beitrag im Jahr 2020 bis zu 285.000 USD betragen. Darüber hinaus kann er oder sie noch weitere 26.000 USD zu einem 401 (k) -Plan beitragen.
Das heißt, für das Steuerjahr 2020 beträgt das jährliche Beitragslimit der IRS 19.500 USD, aber diejenigen, die 50 Jahre oder älter sind, dürfen zusätzlich 6.500 USD als Aufholrückstellung beisteuern.
Für einen Geschäftsinhaber, der beim Sparen im Ruhestand im Rückstand ist, einen maximalen Steuerabzug wünscht und über den verfügbaren Cashflow verfügt, kann ein Barguthabenplan eine hervorragende Lösung sein.
Wachsende Popularität
Nach Angaben der Rentenberater Kravitz Inc. machen Kassenbestandspläne mittlerweile rund 25% aller leistungsorientierten Pläne aus.
Sie sind in den letzten Jahren immer beliebter geworden. Ein Großteil dieses Wachstums wird von Einzelunternehmern und hochverdienenden Fachleuten wie Ärztegruppen, Anwaltskanzleien und anderen Fachleuten angetrieben. Für hochverdienende Baby-Boomer kann der Cash-Balance-Plan der beste aller Welten sein.
Cash Balance Pläne sind jedoch nicht billig für Unternehmen mit Mitarbeitern. Die Arbeitgeberbeiträge in einem typischen 401 (k) -Plan könnten etwa 3% bis 6% der Entschädigung betragen. Die Gesamtkosten könnten im Bereich von 5% bis 8% liegen. Teilnehmerkonten erhalten eine jährliche Zinsgutschrift, die ein fester Zinssatz von 5% oder eine Variable wie der Zinssatz für die 30-jährige Staatskasse sein kann.
Die Kosten für die Ersteinrichtung liegen in der Regel zwischen 2.000 und 5.000 US-Dollar. Jedes Jahr muss ein Aktuar bestätigen, dass der Plan ordnungsgemäß finanziert ist. Dies könnte zu jährlichen Verwaltungskosten zwischen 2.000 und 10.000 USD führen.
Teilnehmerkonten
Jeder Teilnehmer hat ein individuelles Konto, ähnlich wie bei einem 401 (k) -Plan. Im Ruhestand können die Teilnehmer ihre Zahlungen als Annuität verbuchen. In einigen Plänen besteht jedoch die Möglichkeit, eine Pauschalausschüttung vorzunehmen, die auf eine IRA übertragen werden kann.
Die Pläne erhöhen die Altersvorsorge und bieten gleichzeitig einen höheren Steuerabzug als die meisten Alternativen. Die Vorteile für ältere Fachkräfte, die möglicherweise nicht genug gespart haben, sind enorm.
Die Berufspraxis muss über den Cashflow verfügen, um diese Pläne konsistent finanzieren zu können, und muss bereit sein, Beiträge für ihre anderen Mitarbeiter zu leisten.
Cash Balance Pläne bieten eine gewisse Portabilität für Mitarbeiter, die das Unternehmen verlassen, solange sie die Leistung in Anspruch nehmen.
Wie bei jeder Pensionskasse sind die Leistungen an die Teilnehmer bei Zahlungsverzug des Arbeitgebers durch die Pension Benefit Guarantee Corp versichert.
