Was ist ein Conduit IRA?
Ein Conduit-IRA ist ein Konto, mit dem Gelder aus einem qualifizierten Pensionsplan in einen anderen qualifizierten Plan übertragen werden. In der Regel wird mit dieser Art von individuellem Altersvorsorgekonto (IRA) beabsichtigt, Vermögenswerte zu speichern, bis sie in den qualifizierten Plan eines neuen Arbeitgebers übernommen werden können. Eine Conduit-IRA wird auch als "Rollover-IRA" bezeichnet.
UNTERBRECHEN Conduit IRA
Ein Conduit-IRA wird durch Unterzeichnung eines IRA-Plan-Vertrags eingerichtet. Es gibt keine spezielle Bestimmung zum Erstellen einer Conduit-IRA. Es ist vielmehr die einzige Voraussetzung, bestimmte Regeln zu erfüllen, z. B. Vermögenswerte nicht aus einer anderen Quelle zu mischen und sicherzustellen, dass das Geld aus einem qualifizierten Rollover oder einem direkten Rollover aus einem qualifizierten Plan oder 403 (b) stammt. Es gibt keine Begrenzung für die Summe der Beiträge, die aus einem qualifizierten Plan an eine Conduit-IRA überwiesen werden, und für die Anzahl der Transaktionen, die durchgeführt werden können. Eine Person muss nicht 100% des Vermögens ihres qualifizierten Pensionsplans in den Conduit IRA einzahlen. Es gibt auch keine zeitliche Begrenzung für einen Conduit-IRA. Das Vermögen könnte jahrzehntelang in einer Conduit-IRA verbleiben und wachsen und dennoch in den 401 (k) -Plan eines neuen Arbeitgebers übernommen werden. Es gibt auch keine Mindestdauer, für die Vermögenswerte in einer Conduit-IRA verbleiben müssen.
Die Regeln für die Zusammenlegung von Altersguthaben sind in Abschnitt 408 (d) (3) (A) (ii) des US-amerikanischen Kodex und im IRS-Leitfaden (Internal Revenue Service) zu Rollovers von Altersversorgungsplänen und IRA-Ausschüttungen enthalten . Eine Anleitung mit mehr Conduit-IRA-Richtlinien finden Sie hier.
Conduit IRA Vorteile
Der größte Vorteil einer Conduit-IRA ist die Flexibilität, die sie einer Person bietet, die ihren Arbeitsplatz verlassen hat und einen Platz zum Parken von 401 (k) Vermögenswerten (oder Vermögenswerten aus einem anderen qualifizierten Altersvorsorgeplan) finden muss. Insbesondere bietet ein Conduit-IRA einen Weg, um die 60-Tage-Rollover-Anforderung von IRS zu umgehen. In vielen Fällen dauert es mehr als 60 Tage, um eine neue Stelle zu finden und die Übertragung von Vermögenswerten von einem Pensionsplan auf einen anderen abzuschließen. Ohne Verwendung eines Conduits oder einer Rollover-IRA kann eine Person eine Steuerstrafe erhalten, wenn sie eine vorzeitige Verteilung vornimmt.
Conduit IRA Nachteile
Für alle von IRAs angebotenen Flexibilitäts-Conduits gibt es einige Kompromisse. Wenn beispielsweise Vermögenswerte auf eine Conduit-IRA übertragen wurden, können keine zusätzlichen Beiträge geleistet werden. Wenn ein Conduit-IRA-Benutzer kein anderes Altersvorsorge-Fahrzeug zur Verfügung hat, kann er keinen Beitrag zu einem steuerbegünstigten Sparplan leisten und fällt möglicherweise hinter seine Altersvorsorgeziele zurück. In ähnlicher Weise darf Geld nicht aus anderen Quellen in den Conduit IRA transferiert werden, da es sonst seinen Steuervorteil verliert (Kapitalgewinne können nicht mehr steuerfrei akkumuliert werden und sind für eine steuerliche Vorwärtsdurchschnittsbehandlung berechtigt).
