Es macht nie Spaß, Geld an der Börse zu verlieren, außer wenn Sie Ihre Steuern einreichen. Mit den Verlusten, die Sie im vergangenen Kalenderjahr auf Ihrem steuerpflichtigen Endkundenkonto verbucht haben, können Sie jetzt etwas Geld sparen. Erfahrene Händler und Investoren wissen, dass in ihren depressiven Beständen ein Silberstreifen zu finden ist, da sie dazu verwendet werden können, ihre Steuerbelastungen unter das zu senken, was sie sonst schulden würden. Die Regeln für die Berechnung von Kapitalgewinnen und -verlusten sind relativ einfach. Sobald Sie die Grundlagen verstanden haben, wissen Sie, wann und wie Sie diese Strategien anwenden können, um Ihre eigene Steuerbelastung zu minimieren.
Kapitalgewinne 101
Die erste zu beachtende Regel ist, dass Sie sich nur um Kapitalgewinne und -verluste kümmern müssen, die Sie auf Ihren Privatkunden-Anlagekonten erzielt haben. Gewinne und Verluste innerhalb traditioneller oder Roth-IRAs oder einer anderen Art von steuerlich latenten Plänen oder Konten sind nicht zu melden. Sie müssen auch keine Gewinne oder Verluste aus Wertpapieren melden, bis diese verkauft wurden. Gewinne aus geschätzten Beteiligungen, die Sie noch besitzen, sind erst dann zu melden, wenn Sie sie verkaufen. Zu diesem Zeitpunkt realisieren Sie einen Gewinn oder Verlust. Kapitalgewinne und -verluste werden in zwei Halteperioden aufgeteilt. Kurzfristige Gewinne und Verluste entstehen, wenn Sie eine Anlage innerhalb eines Jahres kaufen und dann verkaufen. Dies schließt den Tag ein, an dem Sie sie gekauft haben. Wenn Sie zum Beispiel eine Aktie am 23. Oktober 2014 gekauft haben, werden Sie einen kurzfristigen Kapitalgewinn oder -verlust erzielen, wenn Sie diese Aktie am 23. Oktober 2015 verkaufen. Wenn Sie die Aktie mehr als ein Jahr auf den Tag später verkaufen als wenn Sie es gekauft haben, dann werden Sie einen langfristigen Gewinn oder Verlust realisieren. (Weitere Informationen finden Sie unter: Kapitalertragssteuern im Jahr 2015. )
Es gibt eine bestimmte Reihenfolge, in der Gewinne und / oder Verluste berechnet werden. Wenn Sie im selben Jahr sowohl langfristige als auch langfristige Gewinne und Verluste realisieren, zeigt dieses Beispiel den Prozess, den Sie zur Berechnung Ihres Nettogewinns oder -verlusts verwenden werden:
Beispiel
Ihre gesamten Gewinne und Verluste für das Jahr sind wie folgt:
10.000 USD kurzfristiger Kapitalgewinn aus dem Verkauf von Aktien
Kurzfristiger Verlust von 12.000 USD aus dem Verkauf von Aktien
15.000 USD langfristiger Kapitalgewinn aus dem Verkauf eines öffentlich gehandelten Exchange Traded Fund (ETF)
5.000 US-Dollar langfristiger Kapitalverlust aus dem Verkauf eines öffentlich gehandelten Immobilieninvestmentfonds (REIT)
Ihr erster Schritt besteht darin, jeden der Gewinne und Verluste mit ihren eigenen zu verrechnen. Der kurzfristige Gewinn von 10.000 USD wird mit dem kurzfristigen Verlust von 12.000 USD verrechnet. Dies führt zu einem kurzfristigen Nettoverlust von 2.000 USD. Ihr langfristiger Verlust wird dann mit Ihrem langfristigen Gewinn verrechnet, um einen langfristigen Nettogewinn von 10.000 USD zu erzielen. Ihr kurzfristiger Nettoverlust wird nun mit Ihrem langfristigen Nettogewinn verrechnet, um Ihnen einen endgültigen langfristigen Nettokapitalgewinn von 8.000 USD zu verschaffen. Diese Zahl ist der Betrag, den Sie beim Ausfüllen Ihrer Steuerformulare in die unterste Zeile Ihres Plans D eintragen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Was Sie über Kapitalerträge und Steuern wissen müssen .)
Ernte von Steuerverlusten
Zu wissen, wie Sie Ihre Gewinne und Verluste verrechnen können, ist nur der erste Schritt, um ein steuereffizienter Anleger zu sein. Wenn der November kommt und Sie einige Wertpapiere in Ihrem Privatkundenkonto haben, deren Wert seit dem Kauf gefallen ist, können Sie dies als Gelegenheit nutzen, um einige Kapitalverluste zu realisieren, die Sie zur Verrechnung mit Ihren Gewinnen oder sonstigen ordentlichen Erträgen verwenden können. Dies kann leicht erreicht werden, indem die verlorenen Bestände einfach verkauft und dann zurückgekauft werden. Die einzige Bedingung ist die Waschverkaufsregel, die der Internal Revenue Service (IRS) für diese Art von Rückkaufstrategie festlegt. Diese Regel besagt, dass Anleger mindestens 30 Kalendertage einplanen müssen, bevor sie das, was sie verkauft haben, zurückkaufen können. Andernfalls wird der Verlust nicht anerkannt. Dies liegt daran, dass die IRS es den Menschen nicht allzu leicht machen will, Kapitalverluste zu realisieren. Wenn Anleger sofort verkaufen und dann zurückkaufen könnten, könnte jeder dies jedes Mal tun, wenn sein Bestand unter den Kaufwert sinkt und Millionen zusätzlicher Transaktionen generiert - und ein unermessliches Vermögen an realisierten Verlusten, das mit Gewinnen und anderen Erträgen verrechnet werden könnte.
Die 30-tägige Wartezeit bringt ein Element des Marktrisikos mit sich, das die Anleger zu Überlegungen veranlasst, bevor sie diese Strategie ausprobieren. Wenn die Aktie oder ein anderes Wertpapier nach dem Verkauf einen erheblichen Kursanstieg verzeichnet, hat sich der Anleger selbst in den Fuß geschossen, indem er den Gewinn verpasst hat. Daher ist diese Strategie in der Regel nur sinnvoll, wenn der aktuelle Wert der Beteiligung deutlich unter dem Kaufpreis liegt und während der Wartezeit keine Wertsteigerung zu erwarten ist. Die Wartezeit von 30 Tagen bedeutet auch, dass Sie sie nicht später als am letzten Geschäftstag im Dezember, wenn die Märkte geöffnet sind, zurückkaufen können, wenn Sie Ihren Verlust für dieses Jahr realisieren möchten. Zählen Sie ab diesem Tag 31 Tage zurück, und das ist der letzte Tag, an dem Sie Ihre Bestände verkaufen und den realisierten Verlust melden können, wenn Sie den nächsten Frühling einreichen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Vor- und Nachteile des jährlichen Erntens von Steuerverlusten. )
Die Waschverkaufsregel kann rechtlich umgangen werden, indem ein anderes als das verkaufte Lager oder Wertpapier zurückgekauft wird. Dadurch entfällt die Wartezeit, da diese Regel vorschreibt, dass sie nur für den Verkauf und den Rückkauf von „materiell identischen“ Beteiligungen gilt. Und etwas anderes zurückzukaufen, kann trotzdem eine gute Idee sein. Wenn Sie die Aktie eines Unternehmens gekauft haben und zufällig auch für den Wirtschaftssektor dieses Unternehmens optimistisch sind, sollten Sie diese Position verwerfen und einen ETF kaufen, der in einen breit aufgestellten Index dieses Sektors investiert. Wenn Sie beispielsweise Aktien eines Pharmaunternehmens kaufen und der Kurs aus einem unternehmensspezifischen Grund fällt, können Sie die Aktien am letzten Handelstag des Jahres ausgeben und den Erlös zum Kauf eines ETFs verwenden, der alle Aktien des Unternehmens hält Aktien in einem der Pharma- oder Gesundheitsindizes. Auf diese Weise haben Sie nicht nur einen wertvollen Verlust realisiert, sondern auch Ihr Portfolio diversifiziert.
Verlustvorträge
Wenn Ihre Nettoverluste auf Ihren steuerpflichtigen Anlagekonten Ihre Nettogewinne für das Jahr übersteigen, haben Sie kein meldepflichtiges Einkommen aus Ihren Wertpapierverkäufen. Sie können dann Nettoverluste im Wert von bis zu 3.000 USD gegen andere Einkommensformen wie Löhne oder zu versteuernde Dividenden und Zinsen für das Jahr abschreiben. Ein darüber hinausgehender Nettoverlust ist auf das folgende Jahr zu übertragen. Wenn Sie einen großen Nettoverlust von beispielsweise 20.000 US-Dollar haben, benötigen Sie sieben Jahre, um ihn von anderen Einkommensarten abziehen zu können (ein Verlust von 3.000 US-Dollar pro Jahr für 6 Jahre und ein Verlust von 2.000 US-Dollar im siebten Jahr). Wenn Sie jedoch drei Jahre nach Ihrem Verlust einen Gewinn von 8.000 USD realisieren würden, könnten Sie diesen Verlust gegen diesen Gewinn abschreiben, so dass Sie für diesen Gewinn in diesem Jahr kein zu versteuerndes Einkommen mehr haben. (Weitere Informationen finden Sie unter: Tax-Loss Harvesting: Reduzieren Sie Investitionsverluste. )
Beispiel
Ein Kapitalverlust von 20.000 USD im Jahr 2012 - keine Gewinne, mit denen der Jahresüberschuss verrechnet werden kann - muss vom ordentlichen Einkommen abgezogen werden.
2013 - Verlust von 3.000 USD
2014 - Verlust von 3.000 USD
2015 - Gewinn von 8.000 USD
Die 8.000 USD des verbleibenden nicht angemeldeten Verlusts können mit diesem Jahresgewinn verrechnet werden, wodurch sich der Gesamtbetrag der gemeldeten Verluste auf 17.000 USD beläuft. Die verbleibenden 3.000 USD können von den Gewinnen oder dem ordentlichen Einkommen der Rendite 2016 abgezogen werden. (Weitere Informationen finden Sie unter: Was bestimmt Ihre Kostenbasis? )
Die Quintessenz
Anspruchsvolle Anleger, die die Regeln kennen, können ihre verlorenen Picks in Steuerersparnisse umwandeln. Mit den hier beschriebenen Regeln und Strategien können Sie Ihre Steuerbelastung senken und in einigen Fällen Ihr Portfolio diversifizieren. Für weitere Informationen darüber, wie Sie Verluste von Aktien abziehen können, laden Sie die Anweisungen für Schedule D auf der IRS-Website unter www.irs.gov herunter oder wenden Sie sich an Ihren Finanzberater. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wann muss ich ein Schedule-D-IRS-Formular ausfüllen? )
