Was ist ein Rollover eines Nicht-Ehegatten-Leistungsempfängers?
Bei einem Rollover eines Leistungsempfängers ohne Ehegatten handelt es sich um einen Rollover eines Pensionsplanvermögens, der im Falle des Todes des Kontoinhabers durchgeführt wird, wenn der Empfänger nicht der Ehegatte des Verstorbenen ist.
Grundlegendes zu einem Rollover bei Nicht-Ehegatten-Begünstigten
Ein Rollover für Nicht-Ehepartner-Begünstigte bedeutet in der Regel, dass der Empfänger den Restbetrag in Form einer einmaligen Pauschalzahlung erhält, die einer vollständigen sofortigen Besteuerung unterliegt. Wenn bei einem Nicht-Ehegatten-Begünstigten-Rollover die Gelder auf ein anderes Rentenkonto übertragen werden, muss dies als Begünstigtenkonto angegeben werden, das sowohl den Namen des Verstorbenen als auch den des Begünstigten enthält. Viele Rentenkonten verlangen, dass der Ehegatte der einzige Begünstigte ist.
IRA Rollover versus Transfer
Es gibt zwei Möglichkeiten, eine IRA von einer Depotbank zu einer anderen zu verschieben: Rollover oder Transfer. Bei einem IRA-Rollover kann die Person das Guthaben für maximal 60 Kalendertage in Besitz nehmen, bevor sie es auf ein anderes qualifiziertes Konto einzahlt. Ein Anleger darf seine IRA nur einmal alle 12 Monate verlängern. Der Anleger hat ab dem Datum der Ausschüttung 60 Tage Zeit, um 100 Prozent der Gelder auf ein anderes qualifiziertes Konto einzuzahlen, oder er muss auf die Ausschüttung eine ordentliche Einkommenssteuer und eine Strafsteuer von 10% zahlen, wenn der Anleger unter 59, 5 ist. Ein Anleger kann seine IRA direkt von einer Depotbank zu einer anderen übertragen, indem er einfach ein Kontoübertragungsformular unterzeichnet. Der Investor nimmt niemals das Vermögen auf dem Konto in Besitz, und der Investor kann seinen IRA direkt so oft übertragen, wie er möchte.
IRA-Rollover
Ein Rollover tritt ein, wenn die Bestände eines Pensionsplans auf einen anderen übertragen werden, ohne dass steuerliche Konsequenzen daraus entstehen. Die Ausschüttung aus einem Pensionsplan ist auf dem IRS-Formular 1099-R angegeben und kann für jede IRA auf eins pro Jahr begrenzt werden. Rollover werden häufig eingesetzt, um Steuern zu sparen, wie bei Pensionsplänen. Bei einem direkten Rollover kann der Pensionsplanverwalter den Erlös des Plans direkt an einen anderen Plan oder an eine IRA auszahlen. Die Ausschüttung kann als Scheck auf das neue Konto ausgestellt werden. Wenn eine Ausschüttung von einer IRA über eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder erfolgt, kann das Institut, das die IRA hält, die Mittel von der IRA an die andere IRA oder an einen Pensionsplan ausschütten. Bei einem Rollover von 60 Tagen werden Mittel aus einem Pensionsplan oder einer IRA direkt an den Anleger ausgezahlt, der einige oder alle Mittel innerhalb von 60 Tagen in einen anderen Pensionsplan oder eine andere IRA einzahlt. Steuern werden in der Regel nicht gezahlt, wenn ein direkter Rollover oder eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder durchgeführt wird. Ausschüttungen aus einem 60-Tage-Rollover und nicht-Rollover-Beträge sind jedoch in der Regel steuerpflichtig.
