Herkömmliche 401 (k) -Beiträge reduzieren effektiv sowohl das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) als auch das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI). Die Teilnehmer können einen Teil ihres Gehalts aufschieben und Steuerabzüge für dieses Jahr geltend machen. Ein Roth 401 (k) wird, ähnlich wie ein Roth IRA, durch Nachsteuerdollar finanziert und bietet keinen unmittelbaren Steuerabzug.
401 (k) Beiträge
Herkömmliche 401 (k) -Planbeiträge gelten nicht als Abzüge auf einer 1040-Steuererklärung, wie ein Beitrag zu einer herkömmlichen IRA. Um zu einem 401 (k) beizutragen, muss ein Mitarbeiter berechtigt sein und der Arbeitgeber muss einen solchen Plan anbieten. Dann kann ein Mitarbeiter damit beginnen, einen Prozentsatz seines Gehalts auf diesen Plan im Laufe des Jahres aufzuschieben. Jeder Betrag, der bis zur IRS-Grenze in den Plan eingezahlt wird, gilt als Senkung des steuerpflichtigen Lohns dieses Mitarbeiters.
Im Jahr 2019 lag das maximale Beitragslimit bei 19.000 US-Dollar, und diejenigen, die 50 Jahre oder älter waren, konnten einen Aufholbetrag von 6.000 US-Dollar beisteuern. (Für 2020 beträgt das maximale Beitragslimit 19.500 USD und der Aufholbetrag 6.500 USD.) Wenn beispielsweise ein 40-jähriger Mitarbeiter, der ein Gehalt von 100.000 USD pro Jahr verdient, den vollen Betrag von 19.500 USD beisteuert, wird das gemeldete Einkommen aus dem Arbeitgeber zeigt $ 80.500. Der ursprüngliche Beitrag von 19.500 USD wird in den persönlichen 401 (k) -Plan des Mitarbeiters eingezahlt, um in die Optionen des Plans investiert zu werden. Der Mitarbeiter wird nur besteuert, wenn die Mittel aus dem 401 (k) -Plan oder aus einem zukünftigen Rollover-IRA verteilt werden.
Traditionelle 401 (k) -Pakete sind sehr attraktiv für Personen, die ihre AGI / MAGI reduzieren möchten. Das Potenzial der Steuerstundung und die Reduzierung des laufenden zu versteuernden Einkommens bieten Möglichkeiten zur Reduzierung der Steuerverbindlichkeiten. Viele fanden dies auch eine bessere Option als eine herkömmliche IRA, da der maximale jährliche Beitrag auf nur 6.000 USD begrenzt ist und 1.000 USD nachgeholt werden müssen. (Dieser Betrag ist der Höchstbetrag für 2019 und 2020.) Wenn Sie einen Beitrag zum 401 (k) -Plan Ihres Arbeitgebers leisten möchten, wenden Sie sich an Ihren Plansponsor oder an die Personalabteilung. Wenden Sie sich für weitere Steuerstrategien an einen Steuer- oder Finanzberater.
Roth 401 (k) und Roth IRA
Ein Roth 401 (k) ist wie ein 401 (k) ein vom Arbeitgeber gesponserter Altersvorsorgeplan. Im Gegensatz zu einem 401 (k) wird ein Roth 401 (k) jedoch durch Nachsteuer-Dollars mit dem gleichen Beitragssatz von 19.000 USD pro Jahr finanziert (insgesamt, einschließlich Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeitrag), zuzüglich eines zusätzlichen Aufholbetrags von 6.000 USD Beitrag für Arbeitnehmer ab 50 Jahren (mit 2020-Höchstbeträgen von 19.500 USD bzw. 6.500 USD). Roth IRAs haben einen Höchstbeitrag von 6.000 USD plus 1.000 USD für Mitarbeiter ab 50 Jahren im Jahr 2019. (IRA-Beiträge bleiben für 2020 unverändert).
Da Roth 401 (k) und Roth IRA im Voraus besteuert werden, senken sie Ihre AGI / MAGI nicht. Die ersten Beiträge sind nicht steuerlich absetzbar, aber Geld kann steuerfrei abgehoben werden, sofern es sich um eine qualifizierte Ausschüttung handelt, dh das Konto besteht seit mindestens fünf Jahren und die Ausschüttung erfolgt nach dem 59. Lebensjahr ½ oder aufgrund anderer bestimmter Qualifikationen. Für Roth 401 (k) s sind Verteilungen erforderlich, nachdem Sie 72 Jahre alt sind. Das RMD-Alter wurde von 70 ½ im Jahr 2019 gemäß dem Gesetz über die Einrichtung jeder Gemeinde zur Verbesserung der Altersversorgung von 2019 (SICHER) auf 72 erhöht.
Roth 401 (k) s und Roth IRAs können eine gute Option für Menschen sein, die glauben, im Ruhestand einen viel höheren Steuersatz zu zahlen als bei der Einzahlung von Beiträgen. Sie können auch eine gute Investitions- und Sparoption sein, wenn die 401 (k) -Beiträge ausgeschöpft sind.
