Den Arbeitnehmern wird von ihren Arbeitgebern ein flexibles Ausgabenkonto (FSA) angeboten, mit dessen Hilfe die medizinischen Kosten in Dollar vor Steuern ausgeglichen werden können. FSAs ähneln den Health Savings (HSA), stehen jedoch nur denjenigen zur Verfügung, die von einem Unternehmen beschäftigt werden. Selbständige haben nur Zugang zu HSAs.
Bei einem FSA zahlen die Mitarbeiter in der Regel einen festgelegten Betrag pro Gehaltsscheck aus ihrem Bruttolohn ein. Diese Beiträge sind steuerfrei, sofern die Mittel für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden, wie vom IRS definiert (siehe Publikation 969).
Flexible Ausgabenkonten verfallen und gelten als "Use It or Loose It" -Plan. Es handelt sich dabei um Sparkonten, die von Arbeitgebern bereitgestellt werden, um es Arbeitnehmern zu ermöglichen, Teile ihres Gehalts aufzuschieben und erstattungsfähige Ausgaben wie medizinische oder pflegebedürftige Ausgaben zu erstatten. Diese Stundungen gelten als Vorsteuer. Solange Mitarbeiter die Mittel für erstattungsfähige Ausgaben verwenden, gelten die Ausgaben als steuerfrei. Ab 2019 beträgt die maximale Gehaltsreduzierung, die eine Person gegenüber einer FSA vornehmen kann, 2.700 USD.
Im Jahr 2018 gab es laut dem Employment Benefits Research Institute schätzungsweise 33 bis 38 Millionen FSAs, und "laut WageWorks hinterlassen rund 8 Prozent der FSA-Eigentümer am Ende eines Jahres durchschnittlich 172 US-Dollar auf ihren Konten", wie berichtet von Marketplace am 14. Dezember 2018.
Grace Period oder Carryover
Jegliches Geld, das während des Kalenderjahres an eine FSA überwiesen wird, verfällt, wenn es nicht innerhalb der Ablauffrist beansprucht wird. Einige Pläne können jedoch eine Nachfrist oder eine Übertragung vorsehen. Eine Nachfrist ist eine bestimmte Zeitspanne, in der der Mitarbeiter eine Forderung einreichen kann, die über das Ende des Kalenderjahres hinausgehen kann. Die Nachfrist beträgt in der Regel zwei bis drei Monate. Wenn sie also im Januar abläuft, müssen Sie diese Mittel bis Mitte März ausgeben. Sobald die Nachfrist abgelaufen ist, verfallen alle nicht verwendeten Guthaben.
Einige FSA-Pläne bieten auch eine Übertragung an, bei der bis zu 500 US-Dollar eines nicht verwendeten Guthabens für die Ausgaben des Folgejahres verwendet werden können. Der FSA-Plan gibt dieses Limit vor und kann unter dem Maximalbetrag von 500 USD liegen.
Verwenden Sie Ihre Mittel bis zum Jahresende
Es ist möglich, dass Ihre FSA-Gelder von der Zeit abgehackt werden. Das Ende des Jahres kann ein guter Zeitpunkt sein, um Geld auszugeben. Aber es gibt viele Möglichkeiten, Ihr Geld auch in letzter Minute einzusetzen. Rufen Sie Ihren Arzt an und vereinbaren Sie Termine, die Sie verschoben haben, oder lassen Sie sich die Zähne putzen - beides ist in der Regel von FSAs abgedeckt. Planen Sie für das kommende Jahr, indem Sie sich mit medizinischem Bedarf aus dem Haushalt eindecken, wie Kochsalzlösung, Pflaster, Erste-Hilfe-Sets, Sonnencreme und Reisekrankheitsbänder.
Die Quintessenz
Es ist wichtig zu verstehen, wie Ihre FSA funktioniert, da jeder Plan anders ist. Für jede FSA kann ein Ablaufdatum, eine Nachfrist oder eine Übertragung festgelegt sein. Überprüfen Sie daher Ihre Planunterlagen, oder wenden Sie sich an Ihren Plananbieter, um weitere Informationen zu erhalten.
