Exchange Traded Funds (ETFs) zahlen die volle Dividende aus, die mit den in den Fonds gehaltenen Aktien verbunden ist. Zu diesem Zweck zahlen die meisten ETFs vierteljährlich Dividenden aus, indem sie alle Dividenden halten, die von den zugrunde liegenden Aktien während des Quartals gezahlt wurden, und diese anteilig an die Aktionäre aus.
Wie Dividenden zugeteilt werden
Wenn 100 Aktien eines ETF im Umlauf sind und ein Anleger 10 Aktien dieses ETF besitzt, hat er Anspruch auf 10% der von dem ETF insgesamt verdienten Dividenden. Wenn sich der ETF aus fünf dividendenausschüttenden Basiswerten zusammensetzt, wird der Gesamtbetrag dieser vierteljährlichen Dividenden in einen Pool eingestellt und an die Anteilinhaber dieses ETF auf Basis der einzelnen Anteile verteilt.
ETFs zahlen anteilig den vollen Betrag einer Dividende aus, die aus den in dem ETF gehaltenen Aktien stammt.
Wenn die fünf dividendenausschüttenden Aktien jeweils eine vierteljährliche Dividende von 1 USD ausschütten und der ETF 10 Aktien jeder dividendenausschüttenden Aktie besitzt, würde der ETF eine Gesamtdividende von 50 USD pro Quartal erzielen. Der ETF würde diese 50 USD an die Eigentümer des ETF verteilen. Der Anleger, der 10 Aktien des ETF besaß, würde eine vierteljährliche Dividendenzahlung von 5 USD erhalten, da er 10% des ETF besitzt und einen Anspruch auf 10% der insgesamt verdienten Dividenden hat.
Zwei Arten von Dividenden, die ein ETF auszahlen kann
Es gibt zwei Arten von Dividenden, die ein ETF ausschütten kann: qualifizierte und nicht qualifizierte Dividenden.
- Qualifizierte Dividenden sind für langfristige Kapitalgewinne qualifiziert, und die zugrunde liegenden Aktien müssen länger als 60 Tage vor dem Ex-Dividenden-Datum gehalten werden. Nicht qualifizierte Dividenden werden mit dem ordentlichen Einkommensteuersatz des Anlegers besteuert. Der Gesamtbetrag der von einem ETF gehaltenen nicht qualifizierten Dividenden entspricht dem Gesamtbetrag der Dividende abzüglich des Gesamtbetrags der Dividenden, die als qualifizierte Dividenden behandelt werden.
Müssen ETFs Dividenden ausschütten?
ETF-Emittenten sind verpflichtet, Dividenden aus in ihren Fonds gehaltenen Wertpapieren auszuschütten. Der Erlös aus diesen Dividenden kann entweder in Form einer Barausschüttung oder einer Wiederanlage in zusätzliche Aktien (Anteilsbruchteile) des ETF erfolgen.
