Was ist die geschätzte Steuer?
Die geschätzte Steuer ist eine periodische Vorauszahlung von Steuern, die auf der Höhe des verdienten Einkommens und der Höhe der geschätzten Steuerschuld basiert, die daraus entstanden ist. Geschätzte Steuern werden auf Einkünfte erhoben, die keiner Quellensteuer unterliegen, einschließlich selbständiger Einkünfte, Dividendeneinkünfte, Mieteinnahmen, Zinserträgen und Kapitalerträgen.
Grundlegendes zur geschätzten Steuer
Jeder ist verpflichtet, die Steuern des Bundes auf das verdiente Einkommen zu zahlen. Während diejenigen, die bei einem Unternehmen beschäftigt sind, von ihren Arbeitgebern Steuern auf der Grundlage eines ausgefüllten W-4-Formulars von ihren Gehaltsschecks einbehalten müssen, müssen andere diese Zahlungen selbst direkt an die Regierung in Form einer geschätzten Steuer leisten. anstatt bis zum Jahresende mit der Abgabe einer jährlichen Steuererklärung zu warten. Selbständige, Anleger, die Dividendeneinnahmen erzielen und Kapitalerträge erzielen, Anleiheinhaber, die Zinserträge erzielen, und Vermieter, die Mieteinnahmen erzielen, sind Beispiele für Steuerzahler, die den Steuerbetrag, den sie dem Staat schulden, schätzen und eine Zahlung leisten müssen die Schätzung. Weitere Beispiele für steuerpflichtige Einkünfte sind steuerpflichtiges Arbeitslosengeld, Altersleistungen und der steuerpflichtige Teil der erhaltenen Sozialversicherungsleistungen.
Geschätzte Steuern werden normalerweise vierteljährlich gezahlt. Das erste Quartal umfasst drei Monate (1. Januar bis 31. März), das zweite "Quartal" drei Monate (1. April bis 30. Juni), das dritte drei Monate (1. Juli bis 30. September) und das vierte das Finale Die Ratenzahlungen sind am 15. April, 15. Juni und 15. September des laufenden Jahres sowie am 15. Januar des folgenden Jahres fällig.
Wenn die geschätzten gezahlten Steuern nicht mindestens 90% der tatsächlichen Steuerschuld des Steuerpflichtigen entsprechen (oder 100% oder 110% der Steuerschuld des Steuerpflichtigen im Vorjahr, je nach Höhe des bereinigten Bruttoeinkommens), sind dies Zinsen und Strafen Zum Beispiel zahlen Selbständige normalerweise eine Steuer auf 92, 35% ihres Nettoeinkommens. Da sie nicht der Quellensteuer unterliegen, verlangt das IRS, dass sie vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten, um ihre Verpflichtung zur selbständigen Besteuerung zu decken. Wenn der Nettogewinn eines Kleinunternehmers jedoch weniger als 400 US-Dollar beträgt, fällt keine Steuer an. Liegt sein Nettoeinkommen jedoch über 400 USD, muss er eine geschätzte Steuer auf den gesamten Betrag entrichten.
Die zentralen Thesen
- Geschätzte Steuern ermöglichen Privatpersonen oder Geschäftsinhabern die Vorauszahlung eines bestimmten Betrags der Einkommensteuer auf der Grundlage des vor Jahresende erhaltenen Einkommens. Vorauszahlungen für geschätzte Steuern erfolgen meist vierteljährlich. Bestimmte Privatpersonen unterliegen nicht der automatischen Steuer Quellensteuer (z. B. für Selbständige): Geschätzte Steuern tragen zu einer reibungslosen Zahlung der Einkommenssteuer bei, sodass bei der Steueranmeldung keine Überraschungspauschale fällig wird.
Geschätzte Steuer für Unternehmer
Einzelpersonen, einschließlich Einzelunternehmer, Partner und Anteilseigner von S-Konzernen, müssen geschätzte Steuerzahlungen auf Unternehmensgewinne leisten, wenn die Steuer auf eingebaute Gewinne, passiven Nettoeinkommensteuerüberschuss und Kapitalanlagerücknahmesteuer 1000 USD oder mehr beträgt. Unternehmen müssen geschätzte Steuern zahlen, wenn für das Unternehmen eine Steuerschuld von mindestens 500 USD erwartet wird. Darüber hinaus sind Mitarbeiter, die zu wenig Steuern einbehalten hatten und daher Ende letzten Jahres Steuern an den Staat schuldeten, für die geschätzten Steuerzahlungen verantwortlich.
Ein Geschäftseigentümer, der sein Einkommen nach Zeitplan C ausweist und gleichzeitig für einen Arbeitgeber arbeitet, der seinen Gehaltsscheck nicht einhält, kann möglicherweise seine Einbehaltung erhöhen, so dass sie seiner Steuerschuld für das gesamte Jahr entspricht. In diesem Fall muss er für sein Nebengeschäft keine geschätzten Steuern zahlen.
Mit dem IRS-Formular 1040-ES werden die geschätzten Steuern für ein bestimmtes Steuerjahr berechnet und gezahlt. Ein Steuerpflichtiger, der im Vorjahr keine Steuerschuld hatte, der das ganze Jahr über US-amerikanischer Staatsbürger oder in den USA ansässig war und für das vorangegangene Steuerjahr einen Zeitraum von 12 Monaten hatte, muss das Formular 1040-ES nicht einreichen.
