Inhaltsverzeichnis
- Die Regel des 55. Lebensjahres
- Im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen
- Härte Auszahlungen
- Die Quintessenz
(Kurzzusammenfassung: Ein 401 (k) -Plan ist ein vom Arbeitgeber gesponserter Sparplan, der es den Mitarbeitern ermöglicht, einen Beitrag zum Vorsteuergewinn für den Aufbau eines Notgroschens für den Ruhestand zu leisten. Die Beiträge werden häufig in Wertpapieren wie Investmentfonds oder Unternehmensaktien angelegt. Zinsen Kapitalgewinne und Dividenden können innerhalb des Plans ohne Besteuerung wachsen. Normalerweise kann Geld erst ab einem Alter von 59½ Jahren von einem 401 (k) abgehoben werden. Abhebungen, die vor dem 59½ Zu einer Strafe von 10% zusätzlich zur Besteuerung mit dem normalen Einkommensteuersatz des Arbeitnehmers. Danach werden Abhebungen - offiziell als Ausschüttungen bezeichnet - von 401 (k) -Plänen als normales Einkommen besteuert.)
Die Arbeitslosigkeit bietet eine Reihe von Möglichkeiten für eine Person, die einen 401 (k) besitzt. Zunächst stellt sich die Frage, ob das Konto beim früheren Arbeitgeber geführt oder auf ein individuelles Rentenkonto (IRA) übertragen werden soll. Bei korrekter Behandlung stellt ein Rollover-IRA eine Sachüberweisung dar, bei der ein Pauschalbetrag von einem vom Arbeitgeber gesponserten Konto mit latenten Steuern auf ein Einzelkonto übertragen wird. Wenn die Richtlinien des Internal Revenue Service (IRS) befolgt werden, wird die Übertragung nicht als steuerpflichtiges Ereignis betrachtet.
Wenn Sie diesen Schritt ausführen, ist der Zugriff auf das Guthaben möglicherweise einfacher: Sie müssen zwar Steuern auf die Auszahlung entrichten, müssen jedoch möglicherweise nicht die 10% Strafe zahlen. Sie unterliegen jedoch den Regeln für Härtefallbezüge für IRAs (siehe 9 Straffreie IRA-Bezüge ). Zu den erlaubten Härtefällen, bei denen Sie nicht bestraft werden: Behinderung und Krankenversicherungspflicht oder Kosten für höhere Bildung. Lesen Sie den Rest dieses Artikels, bevor Sie entscheiden, ob Sie Ihre 401 (k) in eine IRA übertragen möchten.
Die Regel des 55. Lebensjahres
Wenn die Arbeitslosigkeit anhält, stellt sich für Einzelpersonen eine zweite Frage: Was passiert, wenn sie 59½ nicht erreicht haben und ihre 401 (k) abrufen müssen, um die Rechnungen zu begleichen? Es gibt einige spezielle Optionen, mit denen Arbeitslose zusätzliche Strafen vermeiden und trotzdem Zugang zu 401 (k) Geld erhalten können.
Im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen
Was ist, wenn Sie unter 55 sind? Es gibt noch eine andere Möglichkeit, Distributionen in die Hände zu bekommen, ohne die 10% Strafe zu erhalten. Arbeitslose können nach der IRS-72 (t) -Regel so genannte SEPP-Zahlungen aus 401 (k) -Plänen erhalten.
Die Zahlungen müssen über einen Zeitraum von mindestens fünf Jahren oder bis zur Vollendung des 59 ½ Lebensjahres verteilt werden, je nachdem, welcher Zeitraum größer ist. Es gibt drei verschiedene (komplizierte) Methoden zur Berechnung von Verteilungen unter SEPP: erforderliche Mindestverteilung, Abschreibung und Annuitisierung. Ihre Wahl der Verteilungsmethode kann einmal nach einer Wahl geändert werden, wenn sich die Einkommensanforderungen ändern. Sobald der Empfänger 59½ erreicht hat, können die Abhebungen eingestellt oder ohne Strafe nach oben oder unten verschoben werden. Es gibt keine weiteren Regeln bis zur erforderlichen Mindestverteilungszeit im Alter von 70½ Jahren.
Zahlungen werden in der Regel auf der Grundlage der Lebenserwartung des Kontoinhabers oder der kombinierten Lebenserwartung des Planteilnehmers und seiner Begünstigten berechnet. Ausschüttungen können mit beliebiger Häufigkeit während des Jahres vorgenommen werden, solange die Auszahlungen den vorberechneten Jahreswert nicht überschreiten. Wenn der Betrag willkürlich geändert wird, wird die 10% -Bußgeldausnahme annulliert und Sie müssen die Strafen bezahlen.
Bankrate verfügt über einen Taschenrechner, mit dessen Hilfe Sie abschätzen können, was Sie abheben möchten. Dies ist jedoch eine Aufgabe, für die ein Finanzberater erforderlich ist, um sicherzustellen, dass Sie sie korrekt ausführen.
Sie können mit der SEPP-Methode auch Geld von einer IRA abheben. Besprechen Sie den besten Ansatz mit einem Berater, bevor Sie eine endgültige Entscheidung treffen.
Härte Auszahlungen
In einigen 401 (k) -Plänen sind Härtefälle auf der Grundlage des IRS-Begriffs „ein unmittelbares und schweres finanzielles Bedürfnis“ vorgesehen. Im Gegensatz zu IRA-Härtefällen unterliegen diese Härtefallverteilungen einer 10% igen Vorfälligkeitsstrafe.
Umstände, die sich nach den IRS-Richtlinien qualifizieren (sofern Ihr Unternehmensplan dies zulässt), umfassen bestimmte medizinische Ausgaben, Kosten für den Erwerb eines Hauptwohnsitzes, Beträge, die erforderlich sind, um die Räumung eines Hauptwohnsitzes zu vermeiden, sowie Studien- oder Ausbildungskosten. Personen, die Gelder von qualifizierten Rentenkonten erhalten, müssen nachweisen, dass der Bedarf besteht.
Diese Abhebungen sind nur zulässig, wenn die nicht steuerpflichtigen Darlehensrechte ausgeschöpft sind. Darüber hinaus darf die Ausschüttung den Bedarf nicht überschreiten. Wenn ein stationärer Krankenhausaufenthalt einen Selbstbehalt in Höhe von 5.000 USD zur Folge hat, darf der Entzug den Betrag der medizinischen Kosten nicht überschreiten. Der Gesamtbetrag der Auszahlung kann jedoch auf 5.500 USD erhöht werden, sodass ein zusätzlicher Betrag zur Deckung der Kosten für IRS-Steuern oder -Strafen vorgesehen ist.
Der Bedarf wird nicht als hoch und unmittelbar angesehen, wenn andere Ressourcen, einschließlich Vermögenswerte eines Ehepartners oder minderjähriger Kinder, verfügbar sind.
