Die Berechnung Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) ist einer der ersten Schritte zur Bestimmung Ihres zu versteuernden Einkommens für das Jahr. Wenn Sie ein erfahrener Steuerberater sind, kann diese Berechnung einfach sein. Wenn Sie jedoch Ihre Steuererklärung zum ersten Mal vorbereiten oder kein Experte sind, finden Sie möglicherweise die folgenden Tipps hilfreich.
Bevor Sie Ihren AGI bestimmen
Wenn Sie keine Steuererklärung einreichen müssen, wäre es eine Zeit- und Ressourcenverschwendung, Ihren AGI zu ermitteln. Bevor Sie Ihren AGI berechnen, sollten Sie daher festlegen, ob Sie eine Steuererklärung für das Jahr abgeben müssen oder nicht. Das IRS bietet einen interaktiven Steuerassistenten, mit dessen Hilfe Sie feststellen können, ob Sie eine Steuererklärung für das Jahr abgeben müssen. Dies finden Sie auf der IRS-Website. Auch wenn Sie keine Steuererklärung abgeben müssen, empfiehlt die IRS, dass Sie dies tun, wenn Sie für eine Steuererklärung berechtigt sind, was der Fall sein könnte, wenn Sie Einkommensteuer gezahlt haben, oder wenn Sie haben Anspruch auf bestimmte Credits.
Berechnung des AGI für steuerliche Zwecke
Sammeln Sie Ihre Gewinn- und Verlustrechnungen
Der Ausgangspunkt für die Berechnung Ihres AGI ist die Ermittlung Ihres Jahreseinkommens. Dies umfasst Gehälter und Löhne, die auf Formular W-2 ausgewiesen werden, Einkommen aus selbständiger Tätigkeit und Einkommen aus 1099 Formularen, z. B. Einnahmen aus Broker- und Tauschgeschäften, die auf Formular 1099-B ausgewiesen werden, Einnahmen aus Immobilientransaktionen Auf dem Formular 1099-S, dem Formular 1099-INT, das zur Meldung von steuerpflichtigen Zinsen verwendet wird, und dem Formular 1099-DIV, das zur Meldung von steuerpflichtigen Dividenden verwendet wird.
- Zu versteuernde Rückerstattungen, Gutschriften oder Verrechnungen von staatlichen und lokalen EinkommensteuernGeschäftseinkommenKapitalgewinne oder -verlusteSonstige zu versteuernde Gewinne oder VerlusteVerteilungen aus AltersversorgungskontenMietimmobilien, Lizenzgebühren, Partnerschaften, S-Körperschaften, Treuhandgesellschaften usw.BauerneinkommenSozialversicherungsleistungen und andere nicht anderweitig ausgewies Einkommen auf Ihrer Steuererklärung
Die Summe dieser Beträge ist Ihr "Gesamteinkommen".
Abzüge und Aufwendungen abziehen
Sie dürfen bestimmte Beträge von Ihrem Gesamteinkommen abziehen, um zu Ihrer AGI zu gelangen. Diese sind:
- Ausbilderkosten, die für berechtigte Ausbilder bis zu 250 USD anfallen. Bestimmte Geschäftskosten für Reservisten, darstellende Künstler und Regierungsbeamte auf HonorarbasisAbzug des KrankenguthabenKosten für den UmzugSelbstständige SEP, SIMPLE und qualifizierte PläneSelbstständige Krankenversicherung Abzug Strafe bei vorzeitiger Rücknahme von Ersparnissen. Dies sollte nicht mit der 10-prozentigen Frühausschüttungsstrafe verwechselt werden, die für alle Ausschüttungen von einem Rentenkonto gilt, die erfolgen, bevor Sie 59 1/2 Jahre alt sind. Solche Beträge werden als zu versteuerndes Einkommen im Abschnitt "Sonstige Steuern" Ihrer Steuererklärung ausgewiesen
Seien Sie vorsichtig, wenn Sie die Beträge für diese Kategorien berechnen, da für jede Kategorie spezielle Anforderungen erfüllt werden müssen. Zum Beispiel muss Ihr neuer Arbeitsplatz für Umzugskosten mindestens 80 Kilometer von Ihrem alten Zuhause entfernt sein, als Ihr alter Arbeitsplatz von Ihrem alten Zuhause entfernt war. Wenn Sie noch keinen Arbeitsplatz hatten, muss Ihr neuer Arbeitsplatz mindestens 80 km von Ihrem alten Zuhause entfernt sein. Sie müssen auch eine Mindeststundenzahl auf Vollzeitbasis über bestimmte Zeiträume hinweg arbeiten.
Verwechsle MAGI nicht mit AGI
Ein häufiger Fehler unerfahrener Steuerberater ist die Verwendung von AGI in Fällen, in denen die geänderte AGI verwendet werden sollte. Während Ihre AGI bei der Berechnung verwendet wird, um die Höhe der von Ihnen geschuldeten Einkommensteuer und bestimmte Kredite zu bestimmen, für die Sie berechtigt sind, wird Ihre modifizierte AGI verwendet, um die Berechtigung für Posten wie den Abzug von Beiträgen zu einer traditionellen IRA oder die Berechtigung zum Beitrag zu bestimmen zu einer Roth IRA.
Mit einem Fachmann arbeiten
Sofern Sie nicht die Zeit und die Befähigung haben, den Anweisungen des IRS zu folgen und die erforderlichen Nachforschungen anzustellen, ist es möglicherweise praktischer, die Dienste eines erfahrenen Steuerfachmanns in Anspruch zu nehmen. Die Dienstleistungen von Fachleuten kosten Sie möglicherweise, aber sie sind möglicherweise die Zeit wert, die Sie gespart haben, und es wird verhindert, dass der Frust versucht, die Regeln selbst herauszufinden.
Die Quintessenz
Auf den ersten Blick scheint es ein einfacher Prozess zu sein, Ihren AGI herauszufinden. Selbst wenn Sie die IRS-Anweisungen zum Ausfüllen Ihrer Steuererklärung verwenden, besteht die Gefahr, dass Sie kostspielige Fehler machen, wenn Sie unerfahren sind. Auch wenn Sie den Vorgang alleine abschließen, sollten Sie erwägen, Ihre Ergebnisse von einem Steuerfachmann überprüfen zu lassen, um die Richtigkeit sicherzustellen.
