Wie man überschüssige IRA-Beiträge berechnet (und repariert)

IRAs sind eine großartige Möglichkeit, um für den Ruhestand zu sparen. Was passiert jedoch, wenn Sie einen Beitrag zu einer Roth IRA leisten und Ihr Einkommen zu hoch ist? Oder tragen Sie mehr bei, als Sie zu einer Roth oder traditionellen IRA dürfen?

Während es großartig wäre, wenn Sie Ihr ganzes Geld in einen Roth stecken könnten (denken Sie: steuerfreies Wachstum und Abhebungen), begrenzt der IRS, wie viel Sie jedes Jahr beitragen können. Sie müssen berechtigt sein, einen Beitrag basierend auf Ihrem Einkommen zu leisten. Und wenn Sie berechtigt sind, gibt es Grenzen für den Betrag, den Sie beitragen können.

Ebenso gibt es Beitragsgrenzen für traditionelle IRA. Die Einkommensgrenzen für diese IRAs hängen jedoch mit dem Abzug der Beiträge zu Ihren Steuern zusammen.

Die zentralen Thesen

Wenn Sie mehr beitragen, als für eine IRA zulässig ist, haben Sie einen nicht förderfähigen (übersteigenden) Beitrag geleistet. Bei förderfähigen Beiträgen wird jedes Jahr eine Strafe von 6% erhoben, bis Sie den übersteigenden Betrag beseitigen. Sie haben mehrere Möglichkeiten, um den Fehler zu beheben reagiere schnell.

Einkommens- und Beitragsbeschränkungen der IRA

Für die Jahre 2019 und 2020 können Sie am meisten zu Roth und den traditionellen IRAs beitragen:

6.000 USD, wenn Sie jünger als 50 Jahre sind. 7.000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind

Roth IRAs haben eine zusätzliche Einschränkung. Ob Sie bis zum Limit oder überhaupt etwas beitragen können, hängt von Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) ab. Hier ist ein Blick auf die Roth IRA Einkommensgrenzen für 2020:


Roth IRA-Einkommensgrenzen
Wenn Ihr Anmeldestatus ist…	Und dein modifizierter AGI ist…	Sie können beitragen…
Verheiratetes gemeinsames Einreichen oder qualifizierende Witwe (n)	Weniger als 196.000 US-Dollar	Bis zur Grenze
	Mehr als 196.000 USD, aber weniger als 206.000 USD	Eine reduzierte Menge
	206.000 USD oder mehr	Null
Alleinerziehend, Haushaltsvorstand oder verheiratet, wenn Sie das ganze Jahr über nicht mit Ihrem Ehepartner zusammen gelebt haben	Weniger als 124.000 US-Dollar	Bis zur Grenze
	Mehr als 124.000 USD, aber weniger als 139.000 USD	Eine reduzierte Menge
	Mehr als 139.000 US-Dollar	Null
Verheiratet, getrennt eingereicht, und Sie lebten zu jeder Zeit des Jahres mit Ihrem Ehepartner zusammen	Weniger als 10.000 US-Dollar	Eine reduzierte Menge
	10.000 US-Dollar oder mehr	Null

Überschüssige IRA-Beiträge

Das Maximum von 6.000 US-Dollar (oder 7.000 US-Dollar) ist die Gesamtsumme, die Sie zu all Ihren IRAs beitragen können. Wenn Sie also eine traditionelle IRA und eine Roth-IRA haben, beläuft sich Ihr Gesamtbeitrag zu diesen beiden Konten auf maximal 6.000 USD (oder 7.000 USD).

Der Betrag, den Sie beitragen, kann nicht höher sein als Ihr Jahreseinkommen. Wenn Ihr verdientes Einkommen 4.000 US-Dollar beträgt, können Sie höchstens einen Beitrag zu einer IRA leisten.

Die Strafen für überzählige Beiträge

Die Strafe für einen nicht förderfähigen Beitrag beträgt 6% des Überschussbetrags. Sie zahlen diese Strafe, wenn Sie Ihre Einkommensteuererklärung mit dem IRS-Formular 5329 einreichen.

Wie man überschüssige Beiträge berechnet

Das IRS bietet eine spezifische Formel zur Berechnung der Einnahmen (oder Verluste), die einem überhöhten Beitrag zuzurechnen sind.

Um die Umstellung zu erleichtern, müssen Sie $\begin{matrix} Nettoeinkommen = Selbstbeteiligung \times \frac{EIN C B - EIN Ö B}{EIN Ö B} \\ wo: \\ EIN Ö B = Angepasste Eröffnungsbilanz \\ EIN C B = Adjusted Closing Balance \end{matrix} \ begin {align} & \ text {Net Income} = \ text {Beitragsüberschreitung} times \ frac {ACB-AOB} {AOB} \ & \ textbf {where:} \ & AOB = \ text {Adjusted Opening Balance } \ & ACB = \ text {Bereinigter Abschlusssaldo} \ \ end {ausgerichtet}$ Nettoeinkommen = Überschussbeitrag × AOBACB - AOB wobei: AOB = Adjusted Opening BalanceACB = Adjusted Closing Balance

Angepasster Eröffnungssaldo: Der vorherige IRA-Saldo zuzüglich aller Beiträge (einschließlich des überzähligen), Konsolidierungen und Überweisungen auf das Konto, seit der Beitrag geleistet wurde.

Angepasster Schlusssaldo: Der aktuelle Wert der IRA abzüglich aller Ausschüttungen, Konsolidierungen und Übertragungen seit der Einbringung.

Beispiel für einen Beitragsüberschuss

Hier ist ein Beispiel, das einen Fehler veranschaulicht und wie die Formel zur Berechnung des Einkommens angewendet wird:

Mary hat letztes Jahr 3.000 US-Dollar für ihre traditionelle IRA gespendet. Als sie ihre Steuern einreichte, stellte sie fest, dass sie nur berechtigt war, 2.000 US-Dollar beizutragen, weil sie nur 2.000 US-Dollar Verdienst für das Jahr hatte. Sie bittet darum, die 1.000 Dollar zu entfernen.

Vor dem Beitrag belief sich Marys IRA-Kontostand auf 12.000 US-Dollar und ist jetzt 18.000 US-Dollar wert. Sie hat keine zusätzlichen Beiträge oder Verteilungen gemacht. Ihr bereinigter Schlusssaldo beträgt 18.000 USD und ihr bereinigter Eröffnungssaldo beträgt 15.000 USD (12.000 USD + 3.000 USD). Sie verwendet die IRS-Formel, um das Einkommen zu bestimmen:

Um die Umstellung zu erleichtern, müssen Sie $\begin{matrix} = $ 1000 \times \frac{$ 18000 - $ 15000}{$ 15000} \\ = \frac{$ 1000 \times $ 3000}{$ 15000} \\ = $ 200 Verdienste \end{matrix} \ begin {align} & = \ $ 1000 \ times \ frac { $ 18000 - \ $ 15000} { $ 15000} \ & = \ frac { $ 1000 \ times \ $ 3000} { $ 15000} \ & = \ $ 200 \ text {einkommen} \ \ ende {ausgerichtet}$ = $ 1000 × $ 15000 $ 18000 - $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = $ 200 Einnahmen

Mary wird 1.200 US-Dollar entfernen (1.000 US-Dollar Überschussbeitrag plus 200 US-Dollar Verdienst, der auf den Überschussbeitrag entfällt).

So beheben Sie einen überschüssigen IRA-Beitrag

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, einen übermäßigen Beitrag zu einer IRA zu korrigieren.

Überzählige Beiträge und Einnahmen abheben. Im Allgemeinen können Sie die Strafe von 6% vermeiden, wenn Sie den zusätzlichen Beitrag und etwaige Einnahmen vor Ablauf Ihrer Steuerfrist abziehen. Sie müssen das Einkommen als Einkommen auf Ihre Steuern angeben. Wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind, müssen Sie möglicherweise eine Steuer in Höhe von 10% für die vorzeitige Auszahlung des Einkommens entrichten. Reichen Sie eine geänderte Steuererklärung ein (falls Sie diese bereits eingereicht haben). Sie können die Strafe von 6% vermeiden, wenn Sie den überzähligen Beitrag und die Einnahmen entfernen und eine geänderte Erklärung bis zur Frist für die Verlängerung im Oktober einreichen. Wenden Sie den Überschuss auf den Beitrag des nächsten Jahres an. Wenn Sie dies bei einer zukünftigen Steuererklärung tun, werden Sie dieses Jahr nicht von der Steuer in Höhe von 6% abgehalten, aber Sie werden zumindest aufhören zu zahlen, sobald Sie den Selbstbehalt geltend machen. Den Überschuss nächstes Jahr abheben. Wenn Sie nicht zuerst eine der anderen Optionen wählen, können Sie die überschüssigen Mittel bis zum 31. Dezember des folgenden Jahres abheben. Sie können den Verdienst einbehalten, müssen jedoch den gesamten überzähligen Beitrag streichen, um die 6% Strafe für das folgende Jahr zu vermeiden.

Überlegungen zu Beitragsüberschüssen

Zusätzlich zu der Formel gibt es einige feine Punkte, die bei der Korrektur übermäßiger IRA-Beiträge berücksichtigt werden müssen.

Sie müssen den Überschuss derselben IRA korrigieren. Sie müssen den überzähligen Beitrag von derselben IRA entfernen, die den überzähligen Beitrag ausgelöst hat. Wenn Sie über mehrere IRAs verfügen, können Sie daher nicht die IRA auswählen, die Sie "reparieren" möchten. Der letzte Beitrag ist ein Überbeitrag. Wenn Sie mehrere Beiträge zu einer IRA geleistet haben, wird der letzte Beitrag als überschüssiger Beitrag gewertet. Sie können den gesamten Saldo verteilen, um den Überschuss zu korrigieren. Wenn der Überschussbetrag der einzige Beitrag ist, den Sie zur IRA geleistet haben, und keine anderen Beiträge, Verteilungen, Übertragungen oder Neubeschreibungen in der IRA vorgenommen wurden, können Sie den Überschuss korrigieren, indem Sie einfach den gesamten IRA-Kontostand bis zur geltenden Frist verteilen.

Die Quintessenz

Die meisten Menschen, die nicht förderfähige Beiträge zu einer IRA leisten, tun dies aus Versehen. Sie könnten beispielsweise zu viel beitragen, wenn:

Sie verdienen mehr Geld und überschreiten damit die Einkommensgrenze. Sie haben einen Beitrag vergessen, den Sie zu einem früheren Zeitpunkt im Jahr geleistet haben. Sie haben mehr als Ihr Jahreseinkommen beigetragen

Bei einem ehrlichen Versuch, Ihr Altersguthaben aufzufüllen, könnten Sie einen Überschussbeitrag leisten. Das IRS geht davon aus, dass dies passieren wird, und stellt Richtlinien bereit, die Sie bei der Behebung des Fehlers unterstützen.

Der einfachste Weg, einen Fehler zu beheben, besteht natürlich darin, ihn zunächst zu vermeiden. Achten Sie auf Ihr Erwerbseinkommen, das angepasste Bruttoeinkommen und die jährlichen Beitragsgrenzen. Behalten Sie auch alle Beiträge im Auge, die Sie bereits für das Steuerjahr geleistet haben - und stellen Sie sicher, dass Sie alle Beiträge, die Sie zwischen dem 1. Januar und dem 15. April geleistet haben, dem richtigen Jahr zuordnen.

Und wenn Sie einen Fehler machen, können Sie ihn schnell beheben, um die geschuldeten Strafen zu begrenzen.

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