Das Kernkapital nach dem Baseler Übereinkommen misst das Kernkapital einer Bank. Die Kernkapitalquote misst die finanzielle Gesundheit einer Bank, ihr Kernkapital im Verhältnis zu ihren gesamten risikogewichteten Aktiva (RWA). Nach Basel III müssen Banken und Finanzinstitute eine Mindestkapitalquote (Tier 1) einhalten, um unerwartete Verluste wie die in der Finanzkrise 2008 eingetretenen zu vermeiden. Die Mindestkapitalquote (Tier 1) beträgt 6%.
Kernkapitalquote
Tier 1 Capital Explained
Das Kernkapital umfasst das Eigenkapital und die Gewinnrücklagen einer Bank. Risikogewichtete Aktiva sind Aktiva einer Bank, die nach ihrem Risiko gewichtet sind. Beispielsweise ist Bargeld risikofrei, es gibt jedoch verschiedene Risikogewichte, die für bestimmte Kredite gelten, z. B. Hypotheken oder gewerbliche Kredite. Die Risikogewichtung ist ein Prozentsatz, der auf die entsprechenden Kredite angewendet wird, um die gesamten risikogewichteten Aktiva zu erzielen. Zur Berechnung der Kernkapitalquote einer Bank dividieren Sie das Kernkapital durch die gesamten risikogewichteten Aktiva.
6%
Die minimale Kernkapitalquote.
Kernkapital
Das Kernkapital setzt sich aus sämtlichen zusätzlichen Eigenmitteln der Bank zusammen, wie z. B. Rücklagen für Kreditverluste und Neubewertung sowie nicht ausgewiesenen Rücklagen. Das Kernkapital wird in der Bankenrisikoanalyse separat betrachtet, da es in der Regel weniger sicher ist als das Kernkapital.
Tier 1 Kapitalanforderungen
Die Kernkapitalquote kann als das gesamte Kernkapital einer Bank oder als die Kernkapitalquote oder die CET1-Quote ausgedrückt werden. Die CET1-Quote berücksichtigt keine Vorzugsaktien und nicht beherrschenden Anteile des gesamten Kernkapitals. Sie ist daher immer kleiner oder gleich der Gesamtkapitalquote.
Nach den Basler Abkommen müssen Banken eine Mindestkapitalquote von 8% haben, wovon 6% Kernkapital sein müssen. Die Kernkapitalquote von 6% muss mindestens 4, 5% des CET1 betragen.
In den Jahren 2 bis 19 werden die Basel-III-Anforderungen vollständig umgesetzt, und die Banken benötigen einen obligatorischen "Kapitalerhaltungspuffer" von 2, 5% der risikogewichteten Aktiva der Bank, womit sich das gesamte Mindest-CET1 auf 7% (4, 5% plus 2, 5%) beläuft %). Bei einem hohen Kreditwachstum benötigen die Banken möglicherweise einen zusätzlichen Puffer von bis zu 2, 5% des risikogewichteten Kapitals, das sich aus CET1-Kapital zusammensetzt.
Kredite sind Vermögenswerte für Banken
Obwohl dies nicht intuitiv erscheint, gelten Kredite als Aktiva für Banken, da Banken Einnahmen aus Krediten in Form von Zinsen von Kreditnehmern erzielen. Andererseits sind Einlagen Verbindlichkeiten, da die Bank Zinsen an die Einlageninhaber zahlt.
Feststellen, ob eine Bank über eine gute Kapitalausstattung verfügt
Die Aufsichtsbehörden verwenden die Kernkapitalquote, um zu bestimmen, ob eine Bank im Verhältnis zur Mindestanforderung gut, unterkapitalisiert oder angemessen kapitalisiert ist.
Beispielsweise verfügt die Bank ABC über ein Eigenkapital von 3 Mio. USD und einen Bilanzgewinn von 2 Mio. USD, sodass das Kernkapital 5 Mio. USD beträgt. Bank ABC verfügt über risikogewichtete Aktiva in Höhe von 50 Mio. USD. Folglich liegt die Kernkapitalquote der Bank bei 10% (5 Mio. USD / 50 Mio. USD) und wird im Vergleich zur Mindestanforderung als gut kapitalisiert angesehen.
Andererseits hat die Bank DEF einen Gewinn von 600.000 USD und ein Eigenkapital von 400.000 USD einbehalten. Somit beträgt das Kernkapital 1 Million US-Dollar. Die Bank DEF verfügt über risikogewichtete Aktiva in Höhe von 25 Mio. USD. Daher liegt die Kernkapitalquote der Bank DEF bei 4% (1 Mio. USD / 25 Mio. USD). Dies ist unterkapitalisiert, da sie unter der Mindest-Kernkapitalquote nach Basel III liegt.
Die Bank GHI verfügt über ein Kernkapital von 5 Mio. USD und risikogewichtete Aktiva von 83, 33 Mio. USD. Infolgedessen beträgt die Kernkapitalquote der Bank GHI 6% (5 Mio. USD / 83, 33 Mio. USD), was als angemessen kapitalisiert angesehen wird, da sie der Mindest-Kernkapitalquote entspricht.
