Die Häufigkeit, mit der Investmentfonds Kapitalgewinne auszahlen, variiert. Fonds, die innerhalb eines Jahres einen Gewinn erzielen, müssen jedoch mindestens einmal jährlich Gewinne an die Aktionäre ausschütten.
Investmentfonds
Investmentfonds sind Wertpapierfirmen, die die kollektive Kapitalanlage von Tausenden von Aktionären bündeln und dieses Geld in eine Reihe von Aktien, Anleihen und anderen Finanztiteln investieren. Jeder Anteilinhaber hat Anspruch auf einen Teil des Fondsgewinns und kann während des Jahres zu unterschiedlichen Zeiten Kapitalgewinne und Dividendenausschüttungen erhalten. Investmentfonds sind sehr liquide und hochgradig anpassbar, was sie für viele Menschen zu einer beliebten Anlageform macht.
Kapitalgewinn
Kapitalgewinne werden erzielt, wenn der Manager eines Investmentfonds einen Vermögenswert im Portfolio des Fonds zu einem höheren Preis verkauft, als er kostet. Ähnlich wie der Kauf einer Aktie bei niedrigen Kursen und der anschließende Verkauf im Aufschwung versuchen die Fondsmanager, Positionen zu liquidieren, wenn sie einen Aufschlag haben, und die Gewinne dann an die Aktionäre auszuschütten. Investmentfonds müssen fast alle Gewinne an die Anteilseigner ausschütten, um die Zahlung von Steuern auf das Einkommen zu vermeiden.
Obwohl sowohl Kapitalgewinne als auch Dividenden eine Einnahmequelle für die Anteilinhaber des Fonds darstellen, sollten Kapitalgewinne nicht mit Dividenden von Investmentfonds verwechselt werden. Während der Verkauf des Fondsvermögens zu Kapitalgewinnen führt, werden Dividenden nur gezahlt, wenn ein Portfolio-Vermögenswert Dividenden oder Zinsen zahlt. Die häufigsten Quellen für Dividendenerträge von Investmentfonds sind Dividendenaktien und kuponhaltige Anleihen.
Steuerliche Implikationen
Die Häufigkeit von Kapitalgewinnausschüttungen und Dividendenausschüttungen ist für Anleger wichtig. Ein Zufall aus einer Investition ist zweifellos eine gute Sache, bringt jedoch eine erhebliche Steuerbelastung mit sich. Alle Einkünfte aus Investmentfonds müssen im steuerpflichtigen Einkommen der Anteilinhaber enthalten sein. Gewinne aus Anlagen, die der Fonds ein Jahr oder länger hält, werden jedoch nicht als gewöhnliches Einkommen, sondern mit dem niedrigeren Kapitalgewinnsatz besteuert. Daher kann ein Fonds, der Vermögenswerte schnell kauft und verkauft, Gewinne erzielen, die mit einem höheren Steuersatz besteuert werden. Wenn Ihr Fonds häufig Kapitalerträge ausschüttet, kann Ihre Steuerrechnung darunter leiden.
