Die US-Börsenaufsichtsbehörde SEC (Securities and Exchange Commission) verlangt, dass Investmentfonds vierteljährlich vollständige Bestandslisten vorlegen, da es sich um regulierte Investmentgesellschaften handelt. Investmentfonds verwenden die SEC-Formulare NQ und N-CSR, um ihre vierteljährlichen Bestände am Ende eines jeden Geschäftsquartals offenzulegen. Diese Formulare sind online auf der SEC-Website verfügbar. Viele Investmentfonds veröffentlichen ihre Bestände auf ihren offiziellen Websites.
Offenlegungsfrist für Investmentfonds
Die Bestandsberichte von Investmentfonds sind über die Online-Datenbank von SEC Edgar zugänglich. Investmentfonds haben 60 Tage nach Quartalsende Zeit, ihre Bestände bei der SEC einzureichen. Nur sehr wenige Investmentfonds legen ihre Angaben vorzeitig vor, so dass ihre Berichterstattung nicht besonders aktuell ist. Einige Fonds melden ihre Bestände sogar noch häufiger monatlich, was jedoch weniger üblich ist, da die monatliche Berichterstattung bei Investmentfonds einen hohen Aufwand und hohe Kosten verursacht.
Erforderliche Angaben zu Investmentfonds
Gemäß der SEC-Verordnung müssen Investmentfonds ihre vollständigen Portfolio-Pläne vierteljährlich in Form von Einreichungen offenlegen, die vom Hauptgeschäftsführer und Finanzbeauftragten des Fonds bestätigt werden müssen. Obwohl keine Managementdiskussion und -analyse erforderlich ist, kommentieren einige Fondsmanager die Wertentwicklung ihrer Fonds in ihren Quartalsberichten. Mit Hilfe von Quartalsberichten können einzelne Anleger beurteilen, wie die Fonds ihre Anlageziele erreichen. Obwohl einige Investment-Interessengruppen eine monatliche Meldepflicht für Investmentfonds und andere registrierte Investmentgesellschaften vorgeschlagen haben, hat die SEC noch keine endgültige Entscheidung zu diesem Vorschlag getroffen.
