Eine flexible Ausgabenvereinbarung oder ein Konto für begrenzte Zwecke (FSA für begrenzte Zwecke oder LPFSA) ist ein spezieller FSA-Typ, den Sie verwenden können, wenn Sie über ein Gesundheitssparkonto (HSA) verfügen.
Normalerweise können Sie mit dem IRS entweder eine HSA oder eine FSA haben, aber nicht beide. Sie können jedoch eine HSA und eine LPFSA haben, wenn Ihr Arbeitgeber dies zulässt. Sie können Ihre LPFSA verwenden, um die Sehkraft- und Zahnarztkosten zu bezahlen, bevor Sie den Selbstbehalt Ihrer Versicherung abschließen. In einigen Fällen können Sie es auch für regelmäßig qualifizierte medizinische Ausgaben verwenden, nachdem Sie Ihren Selbstbehalt erfüllt haben. Dies hängt davon ab, welche Regeln Ihr Arbeitgeber für LPFSAs festgelegt hat.
Lassen Sie uns einen genaueren Blick darauf werfen, wie FSAs mit eingeschränktem Verwendungszweck funktionieren. (Wenn Sie nicht bei Ihrem Arbeitgeber versichert sind, informieren Sie sich über den Abschluss einer privaten Krankenversicherung.)
Was ist eine LPFSA?
Wenn Sie eine HSA haben, können Sie keine reguläre FSA verwenden. Zur Erinnerung: Über ein reguläres flexibles Ausgabenkonto können Sie die qualifizierten medizinischen Ausgaben, einschließlich Zahnarzt- und Sehkraftkosten, in US-Dollar vor Steuern bezahlen. Mit einem FSA mit eingeschränktem Verwendungszweck können Sie vor Steuern qualifizierte Zahn- und Sehkosten wie Zahnreinigungen, Füllungen, Sehuntersuchungen, Kontaktlinsen, Linsenlösungen / -reiniger und Brillen bezahlen. Sie können damit auch Vorsorgekosten vor Steuern bezahlen, die Ihr Krankenversicherungsplan nicht deckt. Diese Kosten sollten jedoch minimal sein, da die Versicherer laut Affordable Care Act zahlreiche Leistungen abdecken müssen, bevor Sie Ihren Selbstbehalt geltend machen können, ohne dass Sie danach gefragt werden Mitversicherung zu bezahlen, solange Sie In-Network-Provider nutzen.
Sie können eine LPFSA nur verwenden, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen, nachdem Sie den Selbstbehalt Ihrer Krankenversicherung erfüllt haben, und nur, wenn Ihr Arbeitgeber einen Plan erstellt hat, der diese Verwendung von LPFSA-Mitteln zulässt. Darüber hinaus stehen Ihnen LPFSAs wie FSAs nur zur Verfügung, wenn Ihr Arbeitgeber sie anbietet. Sie können kein eigenes Konto eröffnen. Laut Bundesgesetz haben beide ein jährliches Beitragslimit von 2.550 USD für 2016; Der Betrag wird normalerweise jedes Jahr erhöht, um der Inflation Rechnung zu tragen. Die Arbeitgeber können jedoch eine niedrigere Beitragsgrenze festlegen.
Wie eine LPFSA Ihre HSA ergänzt
Sie können Ihr LPFSA-Guthaben nicht für qualifizierte medizinische Ausgaben verwenden, bei denen es sich nicht um Zahn- oder Sehkosten handelt. Sie können jedoch Ihr HSA-Guthaben verwenden, um diese Ausgaben zu bezahlen. Genau wie eine LPFSA bietet eine HSA den Vorteil, dass Sie einen Beitrag in Höhe von US-Dollar vor Steuern leisten können. Auf diese Weise können Sie Ihre medizinischen Ausgaben aus eigener Tasche günstiger gestalten.
Auch wenn Ihr Arbeitgeber Ihre LPFSA-Beiträge das ganze Jahr über zu gleichen Teilen von jedem Gehaltsscheck abzieht, steht Ihnen zu Jahresbeginn der gesamte Restbetrag zur Verfügung. Gleiches gilt nicht für Ihr HSA-Guthaben, das erst verfügbar wird, wenn Guthaben eingezahlt ist. Um das Geld zu verwenden, das Sie an Ihre LPFSA überwiesen haben, erhalten Sie von Ihrem Planadministrator eine Zahlungskarte, mit der Sie die Rückerstattung per Scheck oder direkter Einzahlung beantragen können, indem Sie ein Antragsformular einreichen - oder beides.
Wie viel Sie zu Ihrer LPFSA beitragen können
Sie sollten sorgfältig überlegen, wie viel Sie zu Ihrer LPFSA beitragen können. Angenommen, Sie können den Plan Ihres Arbeitgebers nur für qualifizierte Zahn- und Sehkosten verwenden. Sehen Sie sich Ihre Ausgaben für Zahnmedizin und Sehkraft aus den letzten ein oder zwei Jahren an, ermitteln Sie anhand des zusammenfassenden Planungsdokuments Ihres Arbeitgebers, welche als qualifiziert gelten, und verwenden Sie diese Informationen, um eine Liste Ihrer voraussichtlich qualifizierten Zahnmedizin- und Sehkraftausgaben für das zu erstellen kommendes Jahr.
Ihre Liste der Ausgaben des Vorjahres könnte ungefähr so aussehen:
- Zahnreinigung Nr. 1: 0 USD (100% versichert als vorbeugende Leistung) Zahnreinigung Nr. 2: 0 USD (100% versichert als vorbeugende Dienstleistung) Vollständiger Satz zahnärztlicher Röntgenbilder: 0 USD (100% versichert als vorbeugende Dienstleistung) Zwei Kompositfüllungen: jeweils 100 USD, 200 USD Gesamtbetrag (50% durch Versicherung gedeckt) Augenuntersuchung: 50 USD (80% durch Versicherung gedeckt; Sie zahlen einen Aufpreis für Kontaktlinsen und Brillenbeschläge) Korrekturbrillen: 200 USD (nicht durch Versicherung gedeckt) Korrekturbrillen: 150 USD (nicht durch Versicherung gedeckt) Kontaktlinsen: $ 100 (nicht versichert) Verschreibungspflichtige Augentropfen: $ 20 (80% versichert) Insgesamt: $ 720
Sie wissen, dass Sie nächstes Jahr wieder zwei Zahnreinigungen und eine ganze Reihe von Röntgenaufnahmen haben werden. Sie erwarten keine Füllungen, da Sie gute Zähne haben und selten zahnärztliche Arbeiten benötigen. Sie erhalten Ihre jährliche Augenuntersuchung und benötigen Kontaktlinsen im Wert von einem weiteren Jahr. Sie benötigen jedoch keine neue Brille oder Sonnenbrille, da Sie diese gerade erhalten haben und die verschreibungspflichtigen Augentropfen für eine Augeninfektion gedacht sind, die Sie nicht haben Ich erwarte, dass ich zurückkomme. Weder Ihr Zahnarzt noch Ihr Augenarzt haben Ihnen einen Grund zu der Annahme gegeben, dass Sie im kommenden Jahr etwas Außergewöhnliches brauchen werden.
Sie könnten also konservativ 720 US-Dollar für Ihre LPFSA einbringen und sich ziemlich sicher sein, dass Sie den gesamten Restbetrag ausgeben werden. Wenn Sie das Risiko eingehen möchten, zusätzliches Geld zu haben, um etwas zu decken, das Sie nicht erwarten, können Sie weitere ein paar hundert Dollar beisteuern.
Gib einfach nicht zu viel ein
Sie möchten nicht zu viel zu Ihrer LPFSA beitragen, da Sie wie bei einer regulären FSA ungenutztes Guthaben zum oder kurz nach dem Jahresende verlieren. Bei einigen Plänen können Sie bis zu 500 USD für das folgende Planjahr kassieren. Wenn dies bei Ihrem Plan der Fall ist, können Sie in diesem Beispiel sicher 1.220 US-Dollar einbringen. Andere Pläne haben zu Beginn des folgenden Jahres möglicherweise eine Nachfrist von zweieinhalb Monaten, damit Sie den Restbetrag des Vorjahres ausgeben können. Ein Plan verfügt jedoch nicht über eine Prolongations- und eine Kulanzfrist, und möglicherweise ist dies auch nicht der Fall.
Die einzige gute Nachricht über nicht genutzte Guthaben ist, dass Sie vor Steuern Dollars verlieren. Wenn Sie zur Steuerklasse von 25% gehören, bedeutet dies, dass Sie den Gegenwert von 75 US-Dollar verlieren, den Sie für 100 US-Dollar, die Sie zu viel an Ihre LPFSA gezahlt haben, mit nach Hause genommen haben könnten. Wenn Sie jedoch nur eine kleine Menge zu viel beigetragen haben, können Sie diese möglicherweise ausgeben, indem Sie eine zusätzliche Brille kaufen, die Kontaktlinsen des nächsten Jahres vorbestellen, eine zusätzliche Kontaktlinsenlösung kaufen oder andere qualifizierte Einkäufe tätigen. Vielleicht brauchen Sie keine zweite Brille, aber sie zu haben ist besser, als nur das Geld wegzuwerfen.
Wenn die LPFSA Ihres Arbeitgebers es Ihnen ermöglicht, den Restbetrag für qualifizierte medizinische Ausgaben auszugeben, sobald Sie Ihren Selbstbehalt erfüllt haben, wird die Berechnung etwas komplizierter. Auch hier möchten Sie Ihre medizinischen Ausgaben für die letzten ein oder zwei Jahre überprüfen. Sind die Kosten, die Ihnen voraussichtlich nächstes Jahr entstehen, höher als Ihr Selbstbehalt? Nehmen wir zum Beispiel an, Ihre Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt hat einen Selbstbehalt von 3.000 USD und Ihre geplanten medizinischen Ausgaben betragen 3.500 USD. In diesem Fall möchten Sie Ihrer LPFSA möglicherweise zusätzlich zu den Seh- und Zahnarztkosten und den bereits berechneten Kissen weitere 500 USD hinzufügen.
Die Quintessenz
FSAs mit eingeschränktem Verwendungszweck sind eine großartige Möglichkeit, um Ihre Zahn-, Seh- und manchmal auch andere qualifizierte medizinische Ausgaben zu senken, wenn Sie über ein Gesundheitssparkonto verfügen. Diese Vereinbarungen bedeuten, dass Sie die Vorteile eines flexiblen Ausgabenkontos nicht ganz aufgeben müssen, wenn Sie eine HSA haben.
Lesen Sie die zusammenfassende Planbeschreibung Ihres Arbeitgebers, um sicherzustellen, dass Sie wissen, wofür Sie LPFSA-Mittel verwenden können und ob es eine Prolongations- oder Kulanzfrist gibt. Dann rechnen Sie nach, um sicherzustellen, dass Sie genug beitragen, um Ihre Steuereinsparungen zu maximieren, ohne mehr beizutragen, als Sie im Laufe des Jahres ausgeben können.
