DEFINITION VON EIGENTUMSFÄLLEN
Eine Person (einschließlich eines Treuhänders) hat Eigentumsvorfälle, wenn sie das Recht hat, die Begünstigten einer Lebensversicherung zu ändern, Kredite aus dem Barwert aufzunehmen oder die Police in irgendeiner Weise zu ändern oder zu modifizieren. Dies ist auch dann der Fall, wenn die Person sich dafür entscheidet, nicht darauf zu reagieren, und auch dann, wenn sie sich keine Kredite aus der Police leiht. Allein die Fähigkeit dazu gibt den Versicherten Eigentumsvorfälle.
BREAKING DOWN Eigentumsvorfälle
Zuweilen sucht der Internal Revenue Service (IRS) nach Eigentumsvorfällen einer Person, die einer anderen Person oder Organisation eine Lebensversicherung schenkt. Bei der Übertragung einer Police muss der ursprüngliche Eigentümer alle gesetzlichen Rechte verwirken und muss nicht die Prämien zahlen, um die Police in Kraft zu halten. Verstirbt der Versicherte oder Übergeber nach Abschluss des Transfers innerhalb von drei Jahren nach dem Datum des Transfers der Police, wird der Erlös aus der Lebensversicherung in den Bruttowert des Nachlasses des ursprünglichen Eigentümers einbezogen (sogenannte Dreijahresregel)).
Eigentumsvorfälle und eine Einführung in die Lebensversicherungspolicen
Die Lebensversicherungspolicen sind zahlreich und weisen eine Reihe von Besonderheiten auf, wie z. B. Eigentumsvorfälle. Zu den wichtigsten Arten von Lebensversicherungspolicen gehören Lebensversicherungen für das gesamte Leben, die befristete Lebensdauer, die allgemeine Lebensdauer und die VUL-Policen (Variable Universal Life).
Das ganze Leben, eine der häufigsten Arten von Lebensversicherungen, garantiert den Versicherungsschutz für die gesamte Lebensdauer des Versicherten und umfasst eine Todesfall- und eine Sparguthabenkomponente, bei der sich der Barwert erhöhen kann. Das befristete Leben garantiert nur die Zahlung einer Sterbegeldleistung während einer bestimmten Frist. Ein Versicherungsnehmer hat mehrere Optionen, wenn die Laufzeit abläuft, einschließlich der Verlängerung um eine weitere Laufzeit, der Umwandlung in eine dauerhafte Deckung oder der vollständigen Kündigung der Police. Universal Life geht noch einen Schritt weiter und umfasst ein Anlageelement und eine flexible Prämienoption.
Schließlich verfügt Variable Universal Life (VUL) über eine eingebaute Sparkomponente, die die Anlage des Barwerts in Unterkonten ermöglicht. Ähnlich wie bei Investmentfonds ermöglichen diese Unterkonten den Plan-Teilnehmern die Auswahl von Optionen mit unterschiedlichem Markt- und Risikoengagement. VULs können wie jede Investition erhebliche Renditen erwirtschaften, aber auch zu erheblichen Verlusten führen.
Vorfälle von Besitz- und Schenkungssteuern
Die Bestimmungen zur Schenkungssteuer können komplex sein und sich regelmäßig ändern. Es ist immer am besten, sich bei den jeweiligen Steuerbehörden zu erkundigen, ob Sie jemandem ein Geschenk gemacht haben, einschließlich einer Lebensversicherung im Wert von mehr als 15.000 USD am oder nach dem 1. Januar 2018.
