Es gibt nur sehr wenige Slam Dunks in der Altersvorsorge, aber die Auswahl einer Person 401 (k) - auch bekannt als Einteilnehmer 401 (k) oder Solo 401 (k) - über eine SEP-IRA kann eine davon sein. Wenn Sie Einzelunternehmer sind und Ihre Rentenbeiträge mit den niedrigsten Kosten und der größten Flexibilität maximieren möchten, sehen Sie sich diese fünf Gründe an, warum eine Person 401 (k) für Sie geeignet sein könnte.
Die zentralen Thesen
- Sie können mehr zu einer einzelnen 401 (k) als zu einer SEP IRA beitragen. Einzelne 401 (k) ermöglichen Darlehen, während SEP IRAs dies nicht tun. Mit einer einzelnen 401 (k) anstelle einer SEP IRA können Roth IRA-Konvertierungen durchgeführt werden weniger teuer.
1. Maximale Vorsteuerbeiträge
Ein wesentlicher Vorteil der einzelnen 401 (k) besteht darin, dass der Höchstbetrag, den Sie beitragen können, auf jeder Ebene des Nettoeinkommens höher ist als bei einer SEP IRA. Die folgende Grafik zeigt die maximalen Beiträge, die Sie bei unterschiedlichen Einkommensniveaus leisten können, und zeigt, dass der Unterschied zwischen beiden beträchtlich sein kann.
Bei einem Nettogewinn von 50.000 US-Dollar könnten Sie beispielsweise bis zu 34.294 US-Dollar zu 401 (k) beitragen, während die SEP-IRA bei nur 9.294 US-Dollar (Stand 2019) ein Maximum erreicht. Dies ist ein Unterschied von 25.000 USD zugunsten des Einzelnen 401 (k).
Die nachstehende Tabelle zeigt, dass die einzelnen maximalen 401 (k) -Beiträge weiterhin die für die SEP-IRA geltenden um 25.000 USD übersteigen, bis der Nettogewinn 200.000 USD erreicht. Zu diesem Zeitpunkt verringert sich der Unterschied, aber es ist immer noch zugunsten der einzelnen 401 (k). Bei diesen Höchstbeträgen wird davon ausgegangen, dass Sie für alle über 50-Jährigen Anspruch auf Nachholprovision haben. Auf diese Weise können Sie 2020 weitere 6.500 USD für 401 (k) leisten. Die SEP IRA hat keine Nachholregelung.
| Nettoergebnis vor qualifizierten Planabzügen | Maximaler Einzelbeitrag 401 (k) | Maximaler SEP IRA-Beitrag | Individuum 401 (k) - SEP IRA |
| 50.000 US-Dollar | $ 34.294 | 9.294 US-Dollar | 25.000 US-Dollar |
| 75.000 US-Dollar | 38.940 US-Dollar | 13.940 US-Dollar | 25.000 US-Dollar |
| 100.000 US-Dollar | 43.587 US-Dollar | 18.587 US-Dollar | 25.000 US-Dollar |
| 125.000 US-Dollar | 48.234 US-Dollar | 23.234 US-Dollar | 25.000 US-Dollar |
| 150.000 US-Dollar | 52.950 US-Dollar | 27.950 US-Dollar | 25.000 US-Dollar |
| 175.000 US-Dollar | $ 57, 883 | 32.883 US-Dollar | 25.000 US-Dollar |
| 200.000 US-Dollar | 62.000 US-Dollar | 37.816 US-Dollar | 24.184 US-Dollar |
| 225.000 US-Dollar | 62.000 US-Dollar | 42.749 US-Dollar | 19.251 US-Dollar |
| 250.000 US-Dollar | 62.000 US-Dollar | 47.683 US-Dollar | 14.317 US-Dollar |
| 275.000 US-Dollar | 62.000 US-Dollar | 52.616 US-Dollar | 9.384 US-Dollar |
| 300.000 US-Dollar und mehr | 62.000 US-Dollar | 56.000 US-Dollar | 6.000 US-Dollar |
Die Person 401 (k) schlägt die SEP IRA um den maximalen Planbeitrag, unabhängig von Ihrem Nettoeinkommen. Für Einzelunternehmer, die in Staaten mit hohen Einkommenssteuern leben, und für solche mit zusätzlichen externen Einkommensquellen könnte dieser Unterschied den Unterschied zwischen einer Rückerstattung und einer Rechnung bedeuten, wenn es Zeit ist, Ihre Steuern zu erheben. Weil dieser Unterschied jedes Jahr auftritt, kann er im Laufe Ihrer Karriere Hunderttausende von zusätzlichen Dollars in Ihre Altersvorsorge stecken.
2. Beiträge sind freiwillig; Kredite sind erlaubt
Einzelne 401 (k) Beiträge sind nicht jedes Jahr obligatorisch. Auf diese Weise können Einzelunternehmer ihre Cashflows verwalten und in guten Jahren den Höchstbetrag einbringen, während sie weniger oder gar nichts einbringen, wenn sich ihr Geschäft verschlechtert. Darüber hinaus können Eigentümer Kredite für bis zu 50.000 USD oder 50% des Wertes der im Plan enthaltenen Leistungen aufnehmen (je nachdem, welcher Betrag niedriger ist).
Die SEP IRA verlangt zwar keine Pflichtbeiträge, hat jedoch keine entsprechenden Darlehensrückstellungen. Die Möglichkeit, im Notfall ein steuerfreies Darlehen von Ihrer persönlichen 401 (k) zu erhalten, sollte ernst genommen werden, da Einzelunternehmer häufig von Jahr zu Jahr unterschiedliche Einkommen haben.
3. Einfach, kostengünstig und flexibel
Individuelle 401 (k) -Konten sind einfach zu eröffnen und zu verwalten. Wenn Sie einen bei einem Discount-Broker eröffnen, können Ihnen praktisch keine anderen Kosten als für den Handel entstehen. Sie sind auch äußerst flexibel, wenn es um Investitionen geht. Darüber hinaus müssen Sie das Formular 5500 nicht beim Internal Revenue Service einreichen, sofern Ihr Plan Vermögenswerte im Wert von weniger als 250.000 USD enthält. Dies gilt sowohl für einzelne 401 (k) -Pläne als auch für SEP-IRA-Pläne.
4. Weniger teure Roth-Konvertierungen
Ein weiterer bemerkenswerter Vorteil des Individuums 401 (k) besteht darin, dass es im Gegensatz zum SEP IRA bei der Bestimmung der anteiligen Kosten für eine Roth-Umwandlung nicht berücksichtigt wird.
Angenommen, Sie haben eine SEP-IRA mit 100.000 USD und eine traditionelle IRA mit 75.000 USD (30.000 USD entsprechen nicht abziehbaren Beiträgen). Wenn Sie Ihre gesamte traditionelle IRA im Wert von 75.000 USD konvertieren, können Sie nur ungefähr 17% (30.000 USD / 175.000 USD) der Konvertierung von Ihrem normalen Einkommen ausschließen. Dies liegt daran, dass die IRS verlangt, dass Sie die nicht abziehbaren Beiträge auf Ihre gesamten IRA-Guthaben einschließlich der SEP IRA aufteilen.
Angenommen, Sie haben anstelle der SEP-IRA eine individuelle 401 (k) mit 100.000 US-Dollar und eine traditionelle IRA mit 75.000 US-Dollar. Wiederum sind 30.000 USD von diesem Betrag nicht abziehbare Beiträge. Wenn Sie Ihre gesamte traditionelle IRA im Wert von 75.000 USD umwandeln, können Sie 40% (30.000 USD / 75.000 USD) der Umwandlung vom ordentlichen Einkommen ausschließen, da die einzelnen 401 (k) nicht in die anteilige Berechnung einbezogen werden. In beiden Situationen konvertieren Sie 75.000 US-Dollar in eine Roth-IRA, aber mit den einzelnen 401 (k) zahlen Sie heute weniger Steuern, weil Sie im Vergleich zum Beispiel mit der SEP-IRA nur 45.000 US-Dollar (75.000 US-Dollar x (1-0, 40)) anerkennen In diesem Fall hätten Sie 62.250 USD (75.000 USD x (1-0, 17 USD)) an steuerpflichtigem Einkommen verbucht.
Sie könnten sogar noch einen Schritt weiter gehen und das gesamte Vorsteuergeld von der traditionellen IRA auf die individuelle 401 (k) übertragen. Dann hätten Sie 145.000 USD für die einzelnen 401 (k) und 30.000 USD für Ihre traditionelle IRA, von denen 100% nicht abziehbare Beiträge darstellen würden. In diesem Fall ist es möglich, die traditionelle IRA in Höhe von 30.000 USD umzurechnen und 100% der Umrechnung vom ordentlichen Einkommen auszuschließen, wodurch eine im Wesentlichen steuerfreie Roth-Umrechnung erfolgt.
5. Die Möglichkeit, Roth-Beiträge zu wählen
Fazit
In vielen Fällen ist der einzelne 401 (k) eine bessere Alternative zum SEP IRA für Einzelunternehmer. Wenn Sie daran gewöhnt sind, jährliche Beiträge zu einer SEP IRA zu leisten, beachten Sie, dass die Frist für die Eröffnung einer einzelnen 401 (k) der 31. Dezember ist, im Gegensatz zur SEP IRA, die Sie bis zum 15. April des folgenden Jahres finanzieren müssen.
Anlagekonten vergleichen × Die in dieser Tabelle aufgeführten Angebote stammen von Partnerschaften, für die Investopedia eine Vergütung erhält. Anbietername BeschreibungIn Verbindung stehende Artikel
SEP IRA
Funktionen und Vorteile von Sep IRAs und Roth IRAs
Vorsorgekonten
Sparen für den Ruhestand, wenn Sie selbstständig sind
IRA
Wie kann ich eine Roth IRA finanzieren, wenn mein Einkommen zu hoch ist?
SEP IRA
Kann ich eine SEP IRA eröffnen, wenn ich eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung gründe?
IRA
Roth-Umstellung macht Sinn bei heutigen niedrigen Steuersätzen
IRA
Zu reich für einen Roth? Mach das
Partner-LinksVerwandte Begriffe
Independent 401 (k) Ein Independent 401 (k) ist ein steuerlich begünstigter Altersvorsorgeplan, der einzelnen Eigentümern von Kleinunternehmen und ihren Ehepartnern zur Verfügung steht. mehr Was ist eine traditionelle IRA? Ein traditionelles IRA-Konto (Individual Retirement Account) ermöglicht es Privatpersonen, das Einkommen vor Steuern auf Anlagen zu lenken, die steuerlich latent wachsen können. mehr Individuelles Vorsorgekonto (IRA) Ein individuelles Vorsorgekonto (IRA) ist ein Anlageinstrument, mit dem Privatpersonen Mittel für Vorsorgesparen verdienen und vormerken können. mehr Vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) Definition Eine vereinfachte Arbeitnehmerrente ist ein Pensionsplan, den ein Arbeitgeber oder Selbständige aufstellen können. mehr Einblick in die Roth-IRA mit Hintertür Mit einer Roth-IRA mit Hintertür können Steuerzahler einen Beitrag zu einer Roth-IRA leisten, selbst wenn ihr Einkommen höher ist als der von der IRS genehmigte Betrag für solche Beiträge. mehr Der komplette Leitfaden zur Roth IRA Eine Roth IRA ist ein Vorsorgekonto, mit dem Sie Ihr Geld steuerfrei abheben können. Erfahren Sie, warum eine Roth IRA für manche Altersvorsorger eine bessere Wahl ist als eine herkömmliche IRA. Mehr