Inter Vivos vs. Testamentary Trusts: Ein Überblick
Die Nachlassplanung bietet Tools, mit denen sich während des Lebens und nach dem Tod einer Person eine effektive Kontrolle über Bargeld, Investitionen und Immobilienvermögen aufbauen und aufrechterhalten lässt. Zwar funktionieren Testamente und Begünstigtenbezeichnungen gut, um sicherzustellen, dass ein Nachlassplan die spezifischen Bedürfnisse des Einzelnen erfüllt, der den Plan erstellt, aber jeder hat seine Grenzen. Treuhanddokumente verbessern die Nachlassplanung und die effektive Übertragung von Vermögenswerten an Erben. Ein Vertrauen, das geschaffen wird, während ein Individuum noch lebt, ist ein Inter-Vivos-Vertrauen, während eines, das nach dem Tod des Individuums eingerichtet wird, ein testamentarisches Vertrauen ist.
Die zentralen Thesen
- Trusts sind ein wichtiges Element der Nachlassplanung und sind besonders relevant für Personen mit Vermögenswerten, die geschützt oder vererbt werden sollen. Es werden Trusts zwischen Lebenden geschaffen, während eine Person noch am Leben ist, um die Begünstigten von Eigentum und Vermögen beim Tod zu benennen und gleichzeitig Nachlass zu vermeiden. Diese Vertrauensstellungen können widerruflich oder unwiderruflich sein. Testamentarische (Willen-) Vertrauensstellungen werden eingerichtet, wenn eine Person stirbt und die Vertrauensstellung in ihrem letzten Willen und Testament beschrieben wird. Diese Trusts sind unwiderruflich, können jedoch einer Nachprüfung unterliegen.
Inter Vivos Trusts
Es wird auch als lebender Trust bezeichnet. Ein Inter-Vivos-Trust (manchmal mit einem Bindestrich oder als „intervivos“ geschrieben) wird zum Zweck der Nachlassplanung erstellt, während eine Person noch lebt. Es wurde als widerrufliche oder unwiderrufliche Treuhandgesellschaft entworfen und ermöglicht der Person, für die das Dokument erstellt wurde, den Zugriff auf Vermögenswerte wie Bargeld, Investitionen und Immobilien, die im Titel der Treuhandgesellschaft aufgeführt sind, während sie noch am Leben sind. Widerrufbare Inter-vivos-Trusts sind flexibler als solche, die als unwiderruflich eingestuft werden. Beide Arten von lebenden Trusts umgehen jedoch den Nachlassprozess, sobald der Trust-Eigentümer verstirbt.
Ein inter vivos Trust ist praktisch ein juristisches Dokument, das erstellt wird, während die Person, für die der Trust erstellt wurde, noch lebt. Die Vermögenswerte werden im Namen des lebenden Trusts vom Trust-Eigentümer betitelt und vom Trust-Eigentümer verwendet oder ausgegeben, während sie am Leben sind. Nach dem Tod des Trust-Inhabers erhalten die designierten Begünstigten des Trusts Zugriff auf die Vermögenswerte, die dann von einem Nachfolgetreuhänder verwaltet werden. Ein lebendiges Vertrauen wird entweder widerruflich oder unwiderruflich erstellt, und jede Art von Inter-Vivos-Vertrauen hat einen bestimmten Zweck.
Testamentary Trusts
Ein testamentarisches Vertrauen (oder wird es schaffen) entsteht, wenn ein Individuum stirbt und das Vertrauen in seinem letzten Willen und Testament beschrieben wird. Da die Einrichtung einer Testamentsstiftung erst nach dem Tod erfolgt, ist sie von Natur aus unwiderruflich, sobald der Tod eintritt. Das testamentarische Trust ist eine im Testament vorgesehene Bestimmung, die den Testamentsvollstrecker anweist, das Trust zu schaffen. Obwohl der Erblasser den Willen schafft, während er lebt, kommt das Vertrauen erst nach ihrem Tod ins Spiel. Nach dem Tod muss das Testament eine Probezeit durchlaufen, um seine Echtheit zu bestimmen, bevor das testamentarische Vertrauen geschaffen werden kann. Nachdem die Vertrauensstellung erstellt wurde, folgt der Testamentsvollstrecker den Anweisungen im Testament, um Eigentum in die testamentarische Vertrauensstellung zu übertragen.
Ein testamentarischer Trust schützt das Vermögen einer Person nicht vor dem Nachlassverfahren, weshalb die Verteilung von Bargeld, Investitionen, Immobilien oder anderem Vermögen möglicherweise nicht den spezifischen Wünschen des Trust-Inhabers entspricht. Diese Art von Vertrauen wurde entwickelt, um bestimmte Planungsziele zu erreichen, wie zum Beispiel:
- Erhalt des Vermögens von Kindern aus einer früheren EheSchützen Sie die finanzielle Zukunft Ihres Ehepartners, indem Sie ein Lebenseinkommen bereitstellen (auch als qualifizierter Treuhandfonds für kündbare Zinsen bezeichnet). Minderjährige sind nicht in der Lage, Vermögenswerte oder Eigentum zu erwerben, bis sie das gesetzliche Alter erreicht haben, das von Staat zu Staat unterschiedlich ist. Trusts werden oft für die Aufbewahrung ihres Vermögens verwendet, bis sie den vollen Titel übernehmen können. Den überlebenden Ehegatten vollständig als Begünstigten entlassen. Spenden an wohltätige Organisationen
Der Testamentary Trust ermöglicht es den Stipendiaten, eine Erbschaftssteuersenkung durch das einheitliche Kreditschutzgebiet in Anspruch zu nehmen. Dies bezieht sich auf den Höchstbetrag des Vermögens, den das IRS Ihnen ermöglicht, während des Lebens oder im Todesfall steuerfrei zu überweisen. Der Betrag kann einen wesentlichen Teil des Nachlasses ausmachen, was dies zu einer sehr guten Option für die Finanzplanung macht.
