Spar-Incentive-Match-Plan für Mitarbeiter von Kleinunternehmern (SIMPLE) Pensionspläne können ein Segen für Kleinunternehmer sein. Viele wissen jedoch nichts über eine der Optionen: den SIMPLE 401 (k) -Plan, eine Kreuzung zwischen dem bekannteren SIMPLE IRA und einem herkömmlichen 401 (k) -Plan.
Die zentralen Thesen
- SIMPLE 401 (k) Pläne kombinieren die Merkmale traditioneller 401 (k) mit der Einfachheit von SIMPLE IRAs. Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern können SIMPLE 401 (k) Pläne erstellen. SIMPLE 401 (k) Pläne funktionieren wie traditionelle 401 (k)) s, aber die Arbeitnehmerbeiträge sind auf einen niedrigeren Jahresbetrag begrenzt.
Die Grundlagen des SIMPLE 401 (k)
Wie der Name schon sagt, handelt es sich bei SIMPLE 401 (k) um eine vereinfachte, reduzierte Version eines regulären 401 (k) -Pakets, das sich an Selbstständige und Kleinunternehmer richtet. Wie beim SIMPLE IRA können nur Arbeitgeber mit maximal 100 Mitarbeitern einen SIMPLE 401 (k) -Plan erstellen. Das Geschäft kann in beliebiger Form strukturiert werden, einschließlich Einzelunternehmen, Partnerschaften und Unternehmen.
Mitarbeiter, die mindestens 21 Jahre alt sind und mindestens ein Jahr Dienst abgeleistet haben, müssen am SIMPLE 401 (k) -Plan teilnehmen können. Sie müssen außerdem eine Vergütung von mindestens 5.000 USD für das Vorjahr erhalten haben.
Eine der vereinfachten Funktionen: SIMPLE 401 (k) -Pläne erfordern keine Unterscheidung und keine kopflastigen Tests, um sicherzustellen, dass der Plan den IRS-Regeln entspricht. Im Allgemeinen müssen solche Tests von Fachleuten durchgeführt werden und können recht kostspielig sein.
Die IRS-Vorschriften verbieten einem Unternehmen, Mitarbeitern, die bereits von SIMPLE 401 (k) erfasst sind, andere Arten von Altersversorgungsplänen anzubieten. Diese Unternehmen können sich jedoch dafür entscheiden, für andere Gruppen von Arbeitnehmern, die nicht unter SIMPLE 401 (k) fallen, einen separaten Pensionsplan zu führen.
So funktioniert das SIMPLE 401 (k)
Sobald es eingerichtet ist, funktioniert das einfache 401 (k) wie ein reguläres 401 (k). Die Mitarbeiter beteiligen sich mit Dollar vor Steuern aus ihren Gehaltsabrechnungen und investieren die Mittel in Optionen, die vom Planverwalter bereitgestellt werden. Die IRS legt den Betrag fest, den sie jedes Jahr beitragen können. Im Allgemeinen sind ungefähr zwei Drittel des Beitrags für ein reguläres 401 (k) zulässig. Mitarbeiter ab 50 Jahren können einen zusätzlichen Nachholbeitrag leisten - etwa die Hälfte davon für ein reguläres 401 (k).
Im Jahr 2019 kann ein Mitarbeiter maximal 13.000 US-Dollar zu SIMPLE 401 (k) beitragen, und über 50-jährige können zusätzlich 3.000 US-Dollar beitragen. Im Jahr 2020 erhöht sich das Beitragslimit auf 13.500 US-Dollar, das Aufhol-Beitragslimit bleibt jedoch bei 3.000 US-Dollar.
Im Gegensatz zu einem herkömmlichen 401 (k) müssen Arbeitgeber einen Beitrag zu den SIMPLE 401 (k) -Konten ihrer Mitarbeiter leisten.
Nach Angaben des IRS müssen Arbeitgeber entweder einen Matching-Beitrag von bis zu 3% des Entgelts eines jeden Arbeitnehmers oder einen nicht gewählten Beitrag von 2% des Entgelts eines jeden berechtigten Arbeitnehmers leisten. Alle Arbeitgeberbeiträge zu einem SIMPLE 401 (k) unterliegen einer Mitarbeiterentschädigungsobergrenze (280.000 USD für 2019). Dies ist eine Möglichkeit, in der sich das SIMPLE 401 (k) von einem SIMPLE IRA unterscheidet.
Die Mitarbeiter müssen bis zum Alter von 59½ Jahren Geld auf ihrem Konto behalten. Sie können jedoch Kredite gegen ihren Saldo aufnehmen. Beiträge zu einem SIMPLE 401 (k) werden nach IRS-Regeln sofort zu 100% unverfallbar. Ein Mitarbeiter, der die Voraussetzungen für den Erhalt von Ausschüttungen aus dem Plan erfüllt, kann sein gesamtes Kontoguthaben jederzeit abheben und verliert es nicht, wenn er seinen Arbeitsplatz wechselt, nachdem das Geld auf seinem Konto eingegangen ist.
Vorteile
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Sofortige 100% ige Ausübung (für Mitarbeiter)
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Keine Diskriminierungstests (für Arbeitgeber)
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Kredite erlaubt
Nachteile
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Pflichtbeiträge (für Arbeitgeber)
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Keine anderen Pläne erlaubt
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Geringere Arbeitnehmerbeiträge als normale 401 (k)
EINFACHE 401 (k) Regeln und Vorschriften
Zwischen dem 1. Januar und dem 1. Oktober muss ein SIMPLE 401 (k) erstellt werden. Der Arbeitgeber muss jedem berechtigten Arbeitnehmer eine Kündigung für das Jahr, in dem der Plan erstellt wird, und für jedes Jahr, in dem der Arbeitgeber den Plan weiterhin verwaltet, zusenden. Im Allgemeinen muss die Benachrichtigung mindestens 60 Tage vor der Berechtigung des Mitarbeiters zur Teilnahme am Plan erfolgen. Diese Mitteilung muss eine Erklärung über das Recht des Arbeitnehmers enthalten, Gehaltsabgrenzungsbeiträge zum Plan zu leisten und seine Teilnahme am Plan zu kündigen.
Unternehmen, die den Plan anbieten, müssen jedes Jahr ein Formular 5500 einreichen.
Die Quintessenz
Wenn Sie Ihren Mitarbeitern helfen, für den Ruhestand zu sparen, können Sie die Fluktuationsraten senken und die Mitarbeiterbindung erhöhen. Es schadet auch nicht, Talente anzuziehen - ein kleines Unternehmen mit den Vorteilen größerer Unternehmen konkurrieren zu lassen.
SIMPLE 401 (k) -Pläne haben zwar viele Vorteile, wie zum Beispiel einfach zu verwaltende Regeln, sie haben jedoch einige Nachteile im Vergleich zu anderen Sparplänen. Die obligatorischen Beiträge und der Papierkram, auch wenn er vereinfacht ist, können eine Belastung sein. Daher sind sie nicht für jedes Unternehmen geeignet - aber es gibt nur wenige Optionen. Erkundigen Sie sich bei 401 (k) Plananbietern und Ihrem Team von Steuerfachleuten, ob dieses Altersversorgungsfahrzeug für Sie und Ihre Mitarbeiter am besten geeignet ist.
