Ein qualifizierter Pensionsplan ist ein Investitionsplan, der von einem Arbeitgeber angeboten wird und gemäß den Richtlinien des Internal Revenue Service (IRS) für Steuervergünstigungen qualifiziert ist. Ein individuelles Alterskonto (IRA) wird von einem Arbeitgeber (mit Ausnahme von SEP IRAs und SIMPLE IRAs) nicht angeboten. Daher handelt es sich nicht um einen qualifizierten Plan.
In den meisten Fällen ist eine IRA kein qualifizierter Pensionsplan.
Traditionelle IRAs
Herkömmliche IRAs sind Sparpläne, mit denen Sie steuerlich begünstigtes Wachstum erzielen können. Da Beiträge mit noch nicht besteuertem Geld geleistet werden, erhalten Anleger in der Regel eine Steuerabschreibung. Diese kann jedoch je nach Einkommen und abhängig davon, ob Sie über eine qualifizierte Altersvorsorge verfügen, begrenzt oder nicht zulässig sein.
Es müssen jedoch Steuern auf Ausschüttungen gezahlt werden, die Sie ab dem 70. Lebensjahr in Anspruch nehmen müssen, auch wenn Sie noch nicht in den Ruhestand getreten sind. Diese werden als erforderliche Mindestverteilungen (RMDs) bezeichnet. Der Betrag wird durch eine IRS-Formel bestimmt, die Ihr Alter und Ihren Kontostand umfasst. Im Allgemeinen können Sie spätestens am 1. April des Jahres, das auf das Jahr folgt, in dem Sie 70½ Jahre alt werden, mit der Einnahme beginnen.
Es gibt auch Grenzen, wie viel Sie jedes Jahr zu einer IRA beitragen können. Im Jahr 2020 sind Sie auf insgesamt 6.000 US-Dollar pro Jahr (7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) für alle IRAs beschränkt, über die Sie möglicherweise verfügen.
IRA-Plananbieter gestatten Inhabern, Begünstigte zu benennen, und einige Planinhaber gestatten Begünstigten für mehrere Generationen. Da die traditionellen IRA es Privatpersonen ermöglichen, steuerlich gestaffelt zu investieren, eignen sie sich für Personen, die sich in einer hohen Steuerklasse befinden, sich aber im Ruhestand voraussichtlich in einer niedrigeren befinden.
Roth IRAs
Roth IRAs verlangen, dass Anleger Steuern auf Beiträge zahlen; Mit anderen Worten, Sie beteiligen sich mit Mitteln nach Steuern und erhalten keine steuerliche Abschreibung. Der Vorteil kommt, wenn Sie in den Ruhestand treten: Auf Ausschüttungen wird keine Steuer erhoben, was bedeutet, dass Sie nicht auf das Geld besteuert werden, das Sie in den Jahren verdienen, in denen es auf Ihrem Roth-Konto liegt. Was mehr ist, wenn Sie Geld von Ihrem Konto abheben müssen, werden Sie nicht besteuert, wenn Sie nur die Beiträge abheben, die Sie ursprünglich geleistet haben.
Roth IRAs haben keine RMDs, Sie müssen also keine Verteilungen vornehmen. Ein weiterer Vorteil ohne RMDs: Wenn Sie es sich leisten können, die Gelder zu halten, können sie weiterhin steuerfrei wachsen und an Ihre Erben weitergegeben werden. Die Erben müssen jedoch Verteilungen vornehmen.
Im Gegensatz zu herkömmlichen IRAs können Sie nach dem 70. Lebensjahr weiterhin Beiträge zu Roth IRAs leisten.
Da die Roth-IRA es Privatpersonen ermöglichen, steuerfrei zu investieren, eignen sie sich für Privatpersonen, die sich in einer niedrigen Steuerklasse befinden, sich aber im Ruhestand voraussichtlich in einer höheren befinden. In der Tat gibt es Einkommensbeschränkungen, wer zu einer Roth IRA beitragen darf. Diejenigen mit höherem Einkommen können nur eine eröffnen, indem sie die traditionellen IRA- oder 401 (k) -Geldmittel einlösen und erhebliche Steuern zahlen, ein Vorgang, der als Öffnen einer Hintertür-Roth-IRA bezeichnet wird. Eine Ausnahme: Wenn sie über einen Roth 401 (k) verfügen, können sie diesen ohne Steuererfordernis in einen Roth IRA umwandeln.
Qualifizierte Pensionspläne
Einige Arbeitgeber bieten beitragsorientierte oder leistungsorientierte Pensionspläne an. Arbeitgeber erhalten von der US-Regierung Anreize, diese Pläne zu erstellen.
Beitragsorientierte Pläne wie 401 (k) haben leistungsorientierte Pläne (die altmodische Rente) als bevorzugtes Modell weitgehend abgelöst. Bei vielen Arbeitgebern können sich Arbeitnehmer für die Teilnahme an Altersvorsorgeplänen wie 401 (k) entscheiden, bei denen Arbeitgeber Beiträge abgleichen und die Ersparnisse steuerlich begünstigt steigen.
