Was ist ein Plan für lebenslanges Lernen?
Der Plan für lebenslanges Lernen bezieht sich auf eine Bestimmung, die für den kanadischen RRSP (Registered Retirement Savings Plan) gilt. Der Plan sieht vor, dass RRSP-Mitarbeiter vorübergehend steuerfrei bis zu 20.000 US-Dollar von ihrem Konto abheben können, um ihre Ausbildung oder die ihres Ehepartners oder Lebenspartners (Common Law Partner, CLP) zu finanzieren. Die Rückstellung unterliegt Einschränkungen, wie beispielsweise einem jährlichen Auszahlungslimit von 10.000 USD und einer maximalen Rückzahlungsfrist von 10 Jahren. Danach geht die Fähigkeit zur Rückzahlung des geliehenen Betrags verloren.
Verständnis eines Plans für lebenslanges Lernen
Der Plan für lebenslanges Lernen ist Teil des kanadischen RRSP (Nominal Retirement Savings Plan), zu dem Versicherungsnehmer, Ehepartner und CLPs absetzbare Beträge beisteuern können, die zur Reduzierung ihrer Steuerbelastung verwendet werden können. "Jedes Einkommen, das Sie mit dem RRSP verdienen, ist normalerweise steuerfrei, solange die Mittel im Plan verbleiben. Sie müssen im Allgemeinen Steuern zahlen, wenn Sie Zahlungen aus dem Plan erhalten", so die kanadische Regierung.
Der registrierte Altersvorsorgeplan hat jedoch einige andere Vorteile, wie zum Beispiel den Home Buyer's Plan, mit dem Planinhaber bis zu 25.000 USD pro Kalenderjahr von ihren RRSP abziehen können, um ein qualifiziertes Eigenheim zu kaufen oder zu bauen.
Ebenso erlaubt der Plan für lebenslanges Lernen den Kanadiern, ihre RRSP zu kündigen, um ihre Ausbildung zu finanzieren, ohne die Vorteile der Steuerstundung zu verlieren, und gleichzeitig ihr Notgroschen für den Ruhestand zu bauen.
Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass diese Zulage nur für die Personen gilt, die das Rentenkonto führen, oder für deren Ehepartner oder CLPs. "Sie können nicht am LLP teilnehmen, um die Schulung oder Ausbildung Ihrer Kinder oder die Schulung oder Ausbildung der Kinder Ihres Ehepartners oder eines Partners nach allgemeinem Recht zu finanzieren", präzisiert die Regierung.
Vor- und Nachteile des Plans für lebenslanges Lernen
Gail Vaz-Oxlade schrieb in MoneySense, der Plan für lebenslanges Lernen könne ein wirksames Mittel zum Sparen für die Bildung und zur Verbesserung des Verdienstpotenzials sein
"Der Plan für lebenslanges Lernen gewährt Ihnen ein zinsloses Darlehen von Ihrem RRSP oder dem RRSP Ihres Ehepartners bis zu 10.000 USD pro Jahr (maximal 20.000 USD insgesamt oder 40.000 USD insgesamt, wenn beide Mitglieder eines Paares zurückkehren Vollzeitausbildung an einer qualifizierten Schule finanzieren ", erklärte sie. "Um das Geld aus dem RRSP zu entnehmen, müssen Sie an einer Schule eingeschrieben sein, die für die Steuergutschrift für Bildung qualifiziert ist, oder Sie müssen ein schriftliches Einschreibungsangebot erhalten und sich bis März des folgenden Jahres eingeschrieben haben. Um das von Ihnen gewählte Programm zu qualifizieren, müssen Sie laufen für mindestens drei aufeinanderfolgende Monate, und Sie müssen mindestens 10 Stunden pro Woche für die Kursarbeit aufwenden."
Darüber hinaus erklärte Vaz-Oxlade: "Sie können das LLP so oft verwenden, wie Sie möchten, solange Sie das letzte Darlehen zurückgezahlt haben, bevor Sie versuchen, das RRSP erneut zu nutzen. Dies macht es perfekt für die kontinuierliche Entwicklung und Schulung von Fähigkeiten."
Im Bereich Globe and Mail merkte Preet Banerjee jedoch an, dass LLPs in Kanada nicht weit verbreitet sind, was den Plänen des Eigenheimkäufers in der Popularität hinterherhinkt. Und er schlug vor, dass es einen Grund dafür geben könnte.
In einem Schreiben aus dem Jahr 2010 sagte er: "Ein kürzlich von Entlassungen betroffenes Opfer hat mich gefragt, ob sie die RRSP-Bestimmungen des Plans für lebenslanges Lernen verwenden soll, um die Studiengebühren zu bezahlen, wenn sie auf Vollzeitbasis zurück in die Schule geht. Ich antwortete sofort so ziemlich nein eine andere benutzt dieses Programm, und sie sollte es auch nicht.
"Wenn Sie Ihren Job verloren haben, ist Ihr Einkommen praktisch null", erklärte er. "Nehmen wir an, Sie haben absolut kein Einkommen, nicht einmal Arbeitslosenversicherungsleistungen. Wenn Sie 10.000 US-Dollar von Ihrem RRSP abgezogen hätten, hätten Sie praktisch keine Steuer zu zahlen."
Banerjee merkte an, dass ein Finanzinstitut bei der Durchführung der RRSP-Auszahlung "Steuern einbehalten und an die Canada Revenue Agency in Ihrem Namen überweisen würde, aber sobald Sie Ihre Steuern für dieses Jahr eingereicht haben, würden Sie zurückbekommen, was auch immer einbehalten wurde."
Durch die Abmeldung von Geldern von einem RRSP während eines Jahres mit niedrigem Einkommen, das als normales Einkommen behandelt wird, könnten Versicherungsnehmer "sehr wenig Steuern zahlen, weil Sie sich in einer niedrigen Steuerklasse befinden", fügte er hinzu. "Sie müssten den Abzug nicht qualifizieren, indem Sie den Status der Bildungseinrichtung oder des Programms überprüfen, und Sie könnten auch in Teilzeit studieren, wenn Sie möchten. Sie haben viel mehr Flexibilität.
"Sobald Sie Ihr Studium abgeschlossen haben und hoffentlich mehr Geld verdienen, können Sie Ihre RRSP-Beiträge nachholen und möglicherweise einige beträchtliche Rückerstattungen erhalten. Im Gegensatz dazu würden Sie keine Steuerersparnisse für Rückzahlungen im Rahmen des LLP erhalten", schlug Banerjee vor Wenn Sie einen Plan für lebenslanges Lernen in Betracht ziehen, versuchen Sie, eine Prognose über Einkommen und Steuern zu erstellen, bevor Sie eine Entscheidung treffen.
