Bei der Benennung von Begünstigten für ein Rentenkonto besteht eine Möglichkeit darin, das Geld einem Trust zu überlassen. In der Finanzwelt waren die Vor- und Nachteile dieser Route Gegenstand einer anhaltenden Debatte zwischen Anwälten für Nachlassplanung und Finanzberatern.
Die zentralen Thesen
- Die Nennung von Leistungsempfängern für qualifizierte Altersversorgungspläne bedeutet, dass Nachlass- und Anwaltskosten sowie andere mit der Ansiedlung von Vermögenswerten verbundene Kosten vermieden werden. Die Nennung eines Trusts als Leistungsempfänger ist eine gute Idee, wenn Leistungsempfänger minderjährig sind, besondere Bedürfnisse haben oder denen nicht vertraut werden kann großer Geldbetrag. Der Hauptnachteil bei der Benennung eines Trusts als Begünstigten sind Mindestausschüttungen.
Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Alterskontos: Ein Überblick
Qualifizierte Alterssparkonten sind eine großartige Möglichkeit, ein Notgroschen für den Ruhestand zu bauen. Aber was passiert mit dem Geld auf dem Konto, wenn der Kontoinhaber verstirbt?
Bei Rentenkonten haben Anleger die Möglichkeit, sowohl primäre als auch bedingte Begünstigte zu benennen, dh die Person oder Organisation, die das Konto nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers erbt.
Der genaue Mechanismus hierfür kann kompliziert werden, und Faktoren wie Steuern und erforderliche Mindestausschüttungen müssen berücksichtigt werden. Die Anzahl der genannten Begünstigten - und ob sie der Ehepartner des Begünstigten sind oder nicht - spielt ebenfalls eine Rolle.
Die Nennung eines Trusts als Begünstigter hat Vor- und Nachteile, die berücksichtigt werden müssen. Lesen Sie weiter, um zu erfahren, ob dies die beste Option für Sie ist.
Vorteile der Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Rentenkontos
Die Nennung eines Trusts als Begünstigter ist von Vorteil, wenn Ihre Begünstigten minderjährig sind, besondere Bedürfnisse haben oder nicht mit einer großen Geldsumme vertraut werden können. Einige Anwälte empfehlen die Einrichtung eines besonderen Trusts als IRA-Begünstigten, um zu verhindern, dass sein Vermögen Teil des Nachlasses eines überlebenden Ehepartners wird, um künftige Nachlasssteuerprobleme zu vermeiden.
Da qualifizierte Altersversorgungspläne wie ein 401 (k) oder 403 (b), ein IRA oder ein Roth IRA im Wege eines Vertrags direkt an einen benannten Begünstigten weitergereicht werden, sind das oft langwierige Nachlassverfahren, die Anwaltskosten und andere Kosten damit verbunden mit Testamenten und Siedlungen werden vermieden.
Nachteile der Benennung eines Trusts als Begünstigter eines Altersversorgungskontos
Der Hauptnachteil bei der Benennung eines Trusts als Begünstigten besteht darin, dass das Vermögen des Pensionsplans den erforderlichen Mindestausschüttungen unterliegt, die auf der Grundlage der Lebenserwartung des ältesten Begünstigten berechnet werden. Wenn es nur einen Begünstigten gibt, spielt dies keine Rolle, es kann jedoch problematisch sein, wenn es mehrere Erben unterschiedlichen Alters gibt: Die Fähigkeit, das Aufschubpotenzial des Interesses des qualifizierten Plans zu maximieren, geht bei diesem Ansatz verloren. Im Gegensatz dazu ermöglicht die Benennung einzelner Begünstigter jedem Begünstigten, basierend auf seiner eigenen Lebenserwartung eine erforderliche Mindestverteilung vorzunehmen, was die Einnahmen einer IRA über einen längeren Zeitraum belasten kann.
Besondere Überlegungen
Solange der Eigentümer der IRA lebt, kann nur der Eigentümer der IRA den designierten Begünstigten der IRA ändern. Ausnahmen können gelten, wenn es einen tatsächlichen Anwalt gibt, in dem eine Vollmacht Bestimmungen enthält, die bestimmen, dass dieser Agent im Namen des IRA-Inhabers handelt. Ähnliche Ausnahmen gelten für Restauratoren, die von einem Gericht beauftragt werden können, sich um rechtliche Angelegenheiten eines IRA-Inhabers zu kümmern, der dies nicht kann.
Nach dem Tod des Inhabers der IRA hat der designierte Begünstigte, einschließlich eines Treuhandbegünstigten, die Möglichkeit, das ererbte Vermögen abzulehnen. Wenn der Haftungsausschluss qualifiziert ist, gehen die Vermögenswerte in der Regel auf den eventuellen Begünstigten über. Wenn es keine anderen primären oder bedingten Begünstigten gibt, wird der Begünstigte gemäß den Standardbestimmungen des IRA-Planungsdokuments bestimmt.
