DEFINITION VON FONDS MIT GEMISCHTEN EINKÜNFTEN
Ein Pooled Income Fund ist eine Art gemeinnütziger Stiftung. Es ist eine Art Investmentfonds, der sich aus Geschenken zusammensetzt, die zusammengelegt und investiert werden. Die Erträge aus dem Fonds werden entsprechend ihrem Anteil am Fonds sowohl an die Teilnehmer des Fonds als auch an die benannten Begünstigten ausgeschüttet. Wenn Sie ein Spender des Fonds sind, wählen Sie die anderen Einkommensempfänger aus, die vierteljährliche Zahlungen für das Leben erhalten sollen. Nach Ihrem Tod wird der Wert des Vermögens an die Begünstigten überwiesen.
BREAKING DOWN Pooled Income Fund
Ein Pooled Income Fund ist eine Art gemeinnütziger Stiftung, die ihren Namen von der Tatsache hat, dass die Ressourcen der Beitragszahler zu Anlagezwecken zusammengelegt werden. Es gibt keine Zusammenarbeit zwischen den Gebern. Die Gelder werden erst nach dem Tod des Spenders an wohltätige Zwecke verteilt.
Ein Pooled Income Fund unterscheidet sich von einem Spendenkreis darin, dass er den designierten Begünstigten die Möglichkeit gibt, regelmäßige Einkommensausschüttungen auf Lebenszeit zu erhalten. Die Höhe der Einnahmen variiert und hängt von der Wertentwicklung der vom Trust gehaltenen Anlagen ab. Der Fonds berücksichtigt die IRS-Lebenserwartungstabellen und den beizulegenden Zeitwert des Vermögens zum Zeitpunkt der Übertragung, um die Ausschüttungsbeträge zu bestimmen.
Mit einem Pooled Income Fund können Sie drei Dinge tun: 1) ein unbefristetes Einkommen sicherstellen; 2) einen laufenden Steuerabzug geltend machen; und 3) ein zukünftiges Geschenk für wohltätige Zwecke machen.
Angenommen, Sie besitzen Aktien mit einem Wert von 50.000 USD. Dann spenden Sie die Aktien an den Pooled Income Fund, um eventuell Stipendien für benachteiligte Studierende zu finanzieren und sich ein lebenslanges Einkommen zu sichern. Bei der Übertragung von Aktien auf den Fonds wird seit dem ursprünglichen Kauf kein Kapitalgewinn auf den geschätzten Wert verbucht, sodass Sie die Kapitalertragsteuer vermeiden. Sie erhalten auch einen wohltätigen Abzug für das Jahr, in dem Sie den Pool betreten, wodurch Ihre Steuern gesenkt werden.
Akzeptable Beiträge zu einem Pooled Income Fund
Im Allgemeinen können Sie einen beliebigen liquiden Vermögenswert in einen Poolfonds einbringen. Zu den häufig verwendeten Vermögenswerten gehören:
- CashStocksMutual Funds
Einige gepoolte Einkommensfonds können auch Spenden anderer Arten von Vermögenswerten zulassen. Diese weniger üblichen kurzfristigen Vermögenswerte umfassen:
- Bestimmte beschränkte Wertpapiere oder in Privatbesitz befindliche WertpapiereGegenstände wie LebensversicherungenGegenstände wie Kunstgegenstände, Automobile oder ImmobilienSteuerbefreite Wertpapiere
Steuervorteile eines Pooled Income Fund
Vermögenswerte, die zum Fonds beigetragen haben, können sofort einkommensteuerlich abgezogen werden. Die Höhe des Abzugs richtet sich nach dem Marktwert des Geschenks, dem Alter des oder der Begünstigten und der Rendite des Fonds.
Vermögenswerte, die in einen Fonds mit zusammengelegtem Einkommen eingebracht wurden, werden ebenfalls aus dem Nachlasswert entfernt, was dazu beitragen könnte, die Auswirkungen der geltenden Nachlasssteuern des Bundes zu begrenzen. Dies bedeutet auch, dass Vermögenswerte in einem Pooled Income Fund Nachlass vermeiden. Die Spender wissen genau, wohin der verbleibende Betrag des Fonds fließt - an eine ausgewählte Wohltätigkeitsorganisation oder eine Gruppe von Wohltätigkeitsorganisationen.
