Ihre Steuerinformationen sind privat. Schließlich enthält es vertrauliche Informationen wie Ihren Namen, Ihre Adresse, Ihr Geburtsdatum und Ihre Sozialversicherungsnummer (SSN). Sie sollten es niemals mit jemandem teilen, es sei denn, es gibt natürlich einen sehr guten Grund, dies zu tun. Aus dem gleichen Grund kann der Internal Revenue Service (IRS) diese Informationen auch nicht an andere weitergeben. Die Agentur kann sie nur dann an Dritte weitergeben, wenn Sie dies zulassen. Die Berechtigung, Informationen weiterzugeben und anderen Personen zu erlauben, sich in Ihrem Namen mit dem IRS zu befassen, wird auf Formular 2848: Vollmacht und Erklärung des Vertreters erteilt . Lesen Sie weiter, um zu verstehen, was das Signieren dieses Formulars kann und was nicht.
Die zentralen Thesen
- Das Formular 2848 gibt dem Steuerpflichtigen die Befugnis, bestimmte Maßnahmen auf seine Kosten zu ergreifen. Agenten können keine Rückerstattungsschecks aushandeln oder andere Agenten ersetzen. Der Steuerpflichtige muss das Steuerformular und das Jahr angeben, für das sie die Befugnis erteilen. Zu den weiteren erforderlichen Informationen gehören der Name des Agenten und andere persönliche Daten, die Steueridentifikationsnummer des Erstellers und die zentrale Autorisierungsdatei.
Was autorisiert das Formular?
Das Unterzeichnungsformular 2848 gibt Ihrem Bevollmächtigten - einem Wirtschaftsprüfer, einem Anwalt oder einer anderen als Ihr Bevollmächtigter bezeichneten Person - die Befugnis, bestimmte Maßnahmen in Ihrem Namen zu ergreifen. Diese beinhalten:
- Vertrauliche Steuerinformationen erhaltenVorgangshandlungen, die Sie durchführen können, wie z. B. das Unterzeichnen einer Vereinbarung mit dem IRS über Steuern auf auf dem Formular 2848 angegebene Steuererklärungen. Unterzeichnen einer Steuererklärung in begrenzten Situationen. Wenn Sie an einer Krankheit oder Verletzung leiden oder sich mindestens 60 Tage vor dem Datum, an dem eine Rücksendung erforderlich ist, ständig außerhalb der USA befinden. In allen anderen Fällen - Sie sind vor und nach der Vorbereitung Ihrer Rückkehr in den USA im Urlaub und müssen diese einreichen - müssen Sie beim IRS schriftlich um Erlaubnis bitten, dass jemand (z. B. der Ersteller) Ihre Rückkehr unterschreibt.
Das Formular ist keine pauschale Vollmacht, alles zu tun, wenn es um Ihre Steuern in Ihrem Namen geht. Zum Beispiel kann Ihr Agent nicht:
- Unterstützen oder verhandeln Sie einen Rückerstattungsscheck oder weisen Sie an, dass eine Rückerstattung elektronisch auf das Konto des Agenten eingezahlt wird. Ersetzen Sie einen anderen Agenten. Sie können dies jedoch ausdrücklich genehmigen.
Formular ausfüllen
Damit das Formular 2848 wirksam wird, müssen Sie das Steuerformular und das Jahr angeben, für das Sie die Berechtigung erteilen. Das beinhaltet:
- Die Beschreibung der Angelegenheit (zB Einkommenssteuer) Die Steuerformularnummer. Wenn Sie beispielsweise Ihren Vertreter autorisieren möchten, Ihr Standardformular für Steuererklärungen beim IRS zu bearbeiten, bezeichnen Sie das Formular 1040. Beachten Sie, dass die Angabe "alle Formulare" nicht ausreicht. Das Jahr oder der Zeitraum der Anwendbarkeit (z. B. 2014). Genau wie das Formular reicht es nicht aus, „alle Jahre“ oder „alle Perioden“ zu sagen.
Sie müssen auch Angaben zu Ihrem Vertreter / Vertreter machen:
- Name, Adresse, Telefonnummer und FaxnummerPTIN-Nummer. Hierbei handelt es sich um eine Vorbereitungssteuer-Identifikationsnummer, die von CPAs, Anwälten, registrierten Vertretern und bezahlten Vorbereitern jährlich erneuert werden muss. CAF-Nummer oder die vom IRS verwendete zentrale Autorisierungsdatei den Vertreter zu identifizieren. Dies ist eine neunstellige Nummer, die vom IRS bei der erstmaligen Übermittlung einer Drittautorisierung wie Formular 2848 vergeben wird. Wenn dies die erste Bezeichnung Ihres Agenten als Vertreter ist, muss keine CAF-Nummer eingegeben werden.
Sie müssen das Formular unterschreiben. Wenn Sie gemeinsam eingereicht haben und jeder Ehegatte Vollmacht erteilen möchte, muss jeder ein separates Formular 2848 einreichen, um einen Vertreter zu benennen. Obwohl Sie möglicherweise gemeinsam eingereicht haben, bedeutet dies nicht, dass Sie denselben Vertreter verwenden müssen.
Verwendung einer Ersatzvollmacht
Ihr POA muss:
- Bevollmächtigen Sie Ihren Vertreter, in Steuerangelegenheiten zu handeln. Wenn es sich bei der POA um eine Pauschalermächtigung handelt, ist keine spezielle Erteilung von Befugnissen in Steuerangelegenheiten erforderlich, aber die POA kann die Handlungen Ihres Agenten in Steuerangelegenheiten nicht einschränken. Enthält alle in der Regierungsform erforderlichen Informationen.
Alternativ kann Ihr Bevollmächtigter in Ihrem Namen das Formular 2848 unterzeichnen.
Widerruf einer Vollmacht
Es kann vorkommen, dass Sie Agenten wechseln möchten - beispielsweise, wenn Sie einen neuen CPA einstellen, weil Sie mit der Darstellung des CPA, dem Sie ursprünglich die Berechtigung erteilt haben, nicht zufrieden sind -, dass Sie ein neues Formular 2848 ausfüllen müssen Für einen neuen Agenten wird ein früherer POA automatisch widerrufen, solange sich der vorherige Agent im CAF-System befindet. Aus diesem Grund ist die Ihrem Agenten zugewiesene Nummer wichtig.
Das Einreichungsformular 2848 widerruft nicht die Berechtigung zum Anzeigen von Steuerinformationen, die Sie beim Einreichen des Formulars 8821 angegeben haben.
Die Quintessenz
