Was ist das erforderliche Anfangsdatum (RBD)?
Ein erforderliches Anfangsdatum (RBD) kennzeichnet das offizielle Datum, bis zu dem ein Teilnehmer des Pensionsplans die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von seinem Konto erhalten muss, z. B. einem IRA- oder 401 (k) -Plan. Dieses Datum fällt häufig mit dem 70.5. Geburtstag des Rentners zusammen.
Die zentralen Thesen
- Das erforderliche Anfangsdatum (RBD) markiert den Zeitpunkt, an dem Rentensparer anfangen müssen, die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von ihren 401 (k) oder IRA vorzunehmen. Das RBD wird häufig an dem Datum landen, an dem eine Person 70 1/2 Jahre alt wird. Die RBD kann in bestimmten Fällen aufgeschoben werden, wenn ein Vorsorgesparer noch beschäftigt ist und einen Beitrag zu einem Plan leistet.
Grundlegendes zum erforderlichen Anfangsdatum
Erforderliche Anfangstermine stellen sicher, dass Personen keine Pensionskassen auf unbestimmte Zeit auf ihrem Konto haben. Nach US-amerikanischem Recht bieten Pensionspläne steuerlich begünstigte Anlagemöglichkeiten, um den Menschen einen Anreiz zum Aufbau von Ersparnissen zu bieten.
Bei steuerlich latenten Altersvorsorgekonten können Anleger vermeiden, Steuern auf laufende Einkünfte zu zahlen, indem sie diese sparen. Um sicherzustellen, dass die Anleger diese Konten für den beabsichtigten Zweck nutzen und kein dauerhaft steuerfreies Anlageinstrument schaffen, fordert der Internal Revenue Service (IRS) die Kontoinhaber auf, Ausschüttungen von ihren Konten vorzunehmen.
Das tatsächlich erforderliche Anfangsdatum hängt von den Bedingungen eines Plans, der Art des betreffenden Pensionsplans und dem Beschäftigungsstatus des Kontoinhabers ab. Bei individuellen Alterskonten oder IRAs, einschließlich SEP- und SIMPLE-Plänen, erfolgt der erforderliche Beginn am 1. April nach dem Kalenderjahr, in dem der Teilnehmer das Alter von 70, 5 Jahren erreicht.
Bei beitragsorientierten Plänen wie 401 (k) oder 403 (b) können die Bedingungen des Plans es Teilnehmern, die über 70, 5 Jahre alt bleiben, gestatten, ihren erforderlichen Beginn bis zum 1. April des ersten darauf folgenden Kalenderjahres zu verschieben ihren Ruhestand. Die Option, die Ausschüttung bis nach der Pensionierung zu verschieben, besteht jedoch nicht für Personen, die fünf Prozent oder mehr des Unternehmens besitzen, das den Plan sponsert.
Einzelpersonen, die nicht alle erforderlichen Mindestausschüttungen aus ihren Plänen entnehmen, müssen eine hohe Verbrauchsteuer auf die Differenz zwischen der erforderlichen Ausschüttung und der von ihnen vorgenommenen Ausschüttung entrichten.
Erforderliche Verteilungen und geerbte Konten
Alterskontoinhaber geben die Begünstigten für ihre Konten im Todesfall an. In diesen Fällen können sich das erforderliche Anfangsdatum und eine eventuell vorhandene erforderliche Mindestausschüttung je nach Alter und Verhältnis des Begünstigten zum verstorbenen Kontoinhaber ändern.
Begünstigte, die keine Ehepartner sind, müssen in der Regel wählen, ob sie die Verteilung des gesamten Kontos innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod des Inhabers vornehmen oder die erforderlichen Mindestverteilungen auf der Grundlage ihres derzeitigen Alters vornehmen. Nichteheliche Begünstigte, die sich für eine vorgeschriebene Mindestausschüttung entscheiden, müssen diese innerhalb eines Jahres nach dem Tod des Kontoinhabers ungeachtet ihres Alters in Anspruch nehmen.
Ehepartner, die als einziger designierter Begünstigter eines Pensionsplans fungieren, haben zusätzliche Optionen. Sie können das Konto so behandeln, als ob es ihnen gehört, und dabei die Regeln für die erforderlichen Anfangstermine und erforderlichen Mindestausschüttungen entsprechend ihrem Alter anwenden. Sie können auch Ausschüttungen nach dem Alter des verstorbenen Ehepartners vornehmen, wodurch der Begünstigte die Möglichkeit erhält, das erforderliche Anfangsdatum für den Verstorbenen für das ererbte Konto zu verwenden.
